Изменения для ИП в 2024 году в Казахстане

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Изменения для ИП в 2024 году в Казахстане». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С нового года казахстанцы и компании получили отсрочку уплаты государственной пошлины в суде, если их финансовое положение оставляет желать лучшего. По плану изменение должно поспособствовать реализации конституционного права каждого на судебную защиту своих прав и свобод. Отсрочку предоставят на срок не более года со дня вынесения определения суда. При этом физическое или юридическое лицо могут частично или досрочно оплатить задолженность.

Какие изменения в Налоговом кодексе коснулись физлиц?

С 1 января в качестве дохода физлица не будут рассматриваться:

• профессиональные выплаты за счёт средств работодателя;
• сумму прощённого долга лицом, которому уступлено право требования по кредиту;
• доход, полученный заёмщиком в результате оплаты за него банком и/или кредитной организацией, целевые накопления из ЕНПФ и направленные на индивидуальный пенсионный счёт для добровольных взносов.

В Налоговом кодексе уточнили момент по оплате автомобилей. Из реестра исключили слова «шасси легкового автомобиля», потому что такого определения для автомобилей-пикапов просто нет.

Большой блок изменений и дополнений в Налоговом кодексе коснулся цифрового майнинга. Правительство ввело следующие нормы:

• предоставление в Минфин сведений о распределении цифровых активов (криптовалюты) и операциях на биржах цифровых активов;
• порядком определения дохода будет заниматься уполномоченный орган без согласования с МФЦА;
• при продаже цифрового актива подороже его включат в имущественный доход физического лица;
• без лицензии на цифровой майнинг оплата для майнеров будет по повышенной ставке за один кВТ/ч потреблённой электроэнергии;
• нельзя будет использовать специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса по цифровому майнингу I подвида.

Каким способом сдавать декларацию и куда?

Декларацию по всеобщему декларированию представляют по месту жительства (пребывания), индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой — по месту нахождения (статья 632 Налогового кодекса):

• в случае представления на бумажном носителе – начиная c 1 января и не позднее 15 июля текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации (подписывается физическим лицом либо его представителем), в явочном порядке либо по почте заказным письмом с уведомлением почтовой или иной организации связи;
• в случае представления в электронном виде – начиная c 1 января не позднее 15 сентября текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации.

Декларацию в электронном виде можно представить через Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz), Портал «Электронного правительства» (egov.kz), а также через мобильные приложения e-Salyq Azamat, eGov mobile, Halyk.

Кто уже сдает декларацию в Казахстане?

Напомним, что всеобщее декларирование внедряется на основании статьи 45-1 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 121-VI ЗРК «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)».

С 1 января 2021 года декларацию уже сдают лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги; лица, уполномоченные на выполнение госфункций, и их супруги; лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение госфункций, и их супруги; лица, на которых возложена обязанность по представлению в соответствии с Конституционным ЗРК «О выборах в РК» и ЗРК «О противодействии коррупции», «О банках и банковской деятельности в РК», «О страховой деятельности», «О рынке ЦБ». Они продолжать сдавать ежегодную декларацию по форме 270.00.

С 1 января 2023 года декларацию сдают работники госучреждений и их супруги, а также работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги были обязаны представлять декларацию о доходах и имуществе в налоговые органы. Они продолжать сдавать ежегодную декларацию по форме 270.00.

С 1 января 2024 года декларированию подлежат руководители и учредители (участники) юридических лиц и их супруги, индивидуальные предприниматели и их супруги.

С 1 января 2025 года ежегодную декларацию обяжут сдавать оставшиеся категории населения.

За что могут аннулировать (РПП) ВНЖ в Казахстане?

Что касается самого (РПП) ВНЖ в Казахстане, в соответствии с п. 13 ст. 49 Закона Республики Казахстан от 22 июля 2011 года № 477-IV «О миграции населения» в выдаче разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан отказывается иностранцам и лицам без гражданства, либо выданное ранее разрешение аннулируется:

13) получившим разрешение на постоянное проживание и проживающим на территории Республики Казахстан менее 183 календарных дней в пределах любого последовательного 12-месячного периода с даты выдачи разрешения на постоянное проживание;

Если в РК было открыто ИП, которое иностранец вправе зарегистрировать исключительно на основании РПП (ВНЖ) и при этом у него есть намерение уехать из РК более чем на пол года (например фриланс в Таиланде), надо подготовить документы что выезд из РК связан с обучением, еще на территории РК, например заключить договор с языковым центром, а по прибытии в другую страну, получить студенческую визу, при этом обязательно письменно согласовать такой выезд с миграционной службой МВД РК.

В таком случае, на период обучения физическое лицо будет признаваться постоянно пребывающим в РК, в ином случае в любой момент ВНЖ может быть аннулировано и следом за ним ИП со всеми вытекающими, при условии что предприниматель отсутствует в РК более чем 183 дня в 12-месячном периоде и да, предложенный мной вариант очень шаткий, именно по этому если фрилансер не проживает в РК открывать ИП в Казахстане, плохая идея.

Общеустановленный режим налогообложения (ОУР) в Казахстане

Общеустановленный режим налогообложения (ОУР) является базовым налоговым режимом на который попадают все ИП / ТОО после первичной регистрации, а также в случаях добровольного прекращения применения СНР, например при превышении оборота или при не соответствии условиям применения режима, в том числе в случаях выявления нарушений применения СНР налоговыми органами РК.

Объектом обложения ИП / ТОО на ОУР является разница между доходами и расходами, при этом отсутствуют ограничения по оборотам, сотрудникам и видам деятельности как на СНР. Налоговый период на ОУР календарный год, но есть и ежеквартальная отчетность.

Налогоплательщик применяющий ОУР имеет выбор, встать на учет по НДС или не вставать до достижения определенного лимита по оборотам 20 000 МРП (69 000 000 ₸/ год.), аналогично режиму СНР, так как НДС прямо не привязан к режиму налогообложения в Казахстане.

Налоговые изменения для индивидуальных предпринимателей в Казахстане в 2024 году

В 2024 году в Казахстане вступают в силу ряд налоговых изменений, которые коснутся индивидуальных предпринимателей. Эти изменения направлены на упрощение налоговой системы и стимулирование развития малого и среднего бизнеса. Важно знать эти изменения, чтобы правильно планировать свою деятельность и не нарушать налоговое законодательство.

Основные изменения, которые ожидают ИП в 2024 году, следующие:

1. Увеличение порога доходов, при котором ИП обязаны применять упрощенную систему налогообложения. С 1 января 2024 года этот порог составит 40 миллионов тенге в год.
2. Введение нового налогового режима – единый платеж. Этот режим будет действовать для ИП, чьи годовые доходы не превышают 140 миллионов тенге. Единый платеж будет включать в себя все налоги и сборы, и позволит существенно упростить систему налогового учета.
3. Снижение ставки социальных отчислений до 5% от заработной платы работников ИП. Ранее эта ставка составляла 10%.
4. Упрощение процедуры учета расчетов с покупателями. Теперь ИП могут осуществлять расчеты в национальной валюте через электронные платежные системы.
5. Введение прогрессивной шкалы ставок налога на доходы физических лиц для ИП. Теперь ставка будет зависеть от суммы дохода: от 5% до 30%. Ранее ставка составляла 10% для всех ИП.

Эти изменения предоставят индивидуальным предпринимателям больше гибкости и возможностей для развития своего бизнеса. Однако, необходимо тщательно изучить новые правила и консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы избежать нарушений и минимизировать налоговую нагрузку.

Особенности налогообложения для ИП в различных отраслях экономики

Налогообложение для индивидуальных предпринимателей в Казахстане зависит от отрасли, в которой они работают. Каждая отрасль имеет свои особенности и требования, касающиеся налогового учета и уплаты налогов.

Вот некоторые из основных отраслей экономики и их особенности налогового режима для ИП:

• Торговля. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся торговлей, обычно платят налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 12% или 0%, в зависимости от оборота. Они также могут быть обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 10%.
• Услуги. ИП, оказывающие услуги, обычно платят НДФЛ по ставке 10% с доходов от предоставления услуг.
• Производство. ИП, занимающиеся производством, могут быть обязаны уплатить НДС по ставке 12%. Они также могут получать льготы и налоговые вычеты, связанные с производством.
• Строительство. Индивидуальные предприниматели в строительной отрасли могут платить НДФЛ по ставке 10% и НДС по ставке 12% при выполнении сервисных работ. Они также могут получать налоговые вычеты на затраты на строительство и ремонт.
• Сельское хозяйство. ИП, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью, могут платить упрощенный налог на прибыль в размере 1% или 2%, в зависимости от объема доходов. Они также освобождены от уплаты НДС на продукцию собственного производства.
• IT-сфера. ИП в IT-сфере могут пользоваться особым режимом налогообложения, освобождаясь от уплаты налогов на прибыль и упрощая процедуры уплаты налогов.

Важно помнить, что налогообложение для ИП может меняться в зависимости от изменений в законодательстве, поэтому рекомендуется всегда быть в курсе актуальной информации и консультироваться с профессионалами в области налогообложения.

Новые налоговые ставки для ИП в Казахстане в 2024 году

В 2024 году в Казахстане вступят в силу новые налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей. Это связано с необходимостью улучшения налоговой системы и стимулирования развития предпринимательства в стране.

Согласно новым правилам, налоговые ставки для ИП будут изменены. В первую очередь, будет произведено снижение ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 10% до 5%. Это позволит снизить финансовую нагрузку на индивидуальных предпринимателей и освободить больше средств для развития бизнеса.

Кроме того, будет введен новый налог на прибыль предприятий в размере 15%. Таким образом, ИП смогут облагаться налогом на прибыль, если их доходы превышают определенный порог. Это позволит сбалансировать налоговую систему и упростить взаимодействие с бизнесом.

Новые налоговые ставки для ИП в Казахстане в 2024 году способствуют созданию более благоприятных условий для предпринимательства и развития бизнеса в стране. Это повысит конкурентоспособность Казахстана на мировом рынке и привлечет больше инвестиций в экономику страны.

Открытие ИП в Казахстане

Для того чтобы стать ИП в Казахстане, необходимо соблюдать следующие условия:

• гражданство Казахстана или наличие разрешения на постоянное проживание;
• достижение 18-летнего возраста;
• отсутствие запрещающих факторов, таких как осуждение или банкротство.

При открытии ИП необходимо подготовить следующие документы:

• заявление на государственную регистрацию;
• копию удостоверения личности;
• фотографию размером 3х4;
• документ, подтверждающий наличие зарегистрированного адреса предпринимательской деятельности;
• документ, подтверждающий прохождение предпринимательского обучения (для лиц, приступающих к предпринимательской деятельности впервые).

Основные этапы процесса открытия ИП в Казахстане включают следующие шаги:

1. Подача заявления на государственную регистрацию. Заявление может быть подано как в электронном виде, так и в виде бумажного документа.
2. Оплата государственной пошлины за государственную регистрацию.
3. Получение свидетельства о государственной регистрации ИП.
4. Получение регистрационного номера ИП в налоговом органе.
5. Открытие счета в банке на имя ИП.
6. Регистрация учета кассовых операций (при необходимости).
7. Регистрация в социальных фондах (при наличии работников).

После проведения всех необходимых этапов, ИП приобретает статус предпринимателя и может начать осуществлять свою предпринимательскую деятельность в Казахстане.

Ограничения для ИП по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения в Казахстане, также сталкиваются с определенными ограничениями и ограничениями, установленными законодательством.

Основные ограничения для ИП по упрощенной системе налогообложения включают:

Ограничение	Описание
Ограничение по обороту	Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, не может иметь годовой оборот, превышающий установленную законодательством сумму. В настоящее время эта сумма составляет 300 миллионов тенге.
Запрет на участие в системе НДС	ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения, не может быть плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что ИП не может взимать НДС с клиентов и не имеет права вычета НДС с расходов.
Ограничение по использованию труда	Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, не может иметь более 30 сотрудников постоянно или временно трудоустроенных в течение года. Если количество сотрудников превышает это ограничение, ИП вынужден перейти на общую систему налогообложения.

Учитывая эти ограничения, индивидуальные предприниматели должны быть внимательны при выборе системы налогообложения и принять во внимание размеры своего оборота, участие в НДС и количество сотрудников перед тем, как применять упрощенную систему налогообложения.

Налог на доходы от предпринимательской деятельности

Налог на доходы от предпринимательской деятельности облагает прибыль, полученную предпринимателем от его бизнеса. Основной ставкой налога является 10%.

ИП имеет право выбирать между следующими системами налогообложения:

• Упрощенная система налогообложения (УСН) – предоставляет возможность платить налог на основе ежемесячного дохода без учета расходов. Ставка налога зависит от оборота предпринимателя и количества сотрудников.
• Общая система налогообложения (ОСНО) – требует учета всех доходов и расходов предпринимателя. Налог рассчитывается на основе прибыли, умноженной на ставку налога.

Отдельные категории ИП, такие как фермеры, микропредприятия, субъекты малого бизнеса, имеют право на применение упрощенной системы налогообложения с более низкими ставками налога.

ИП должен вести учет доходов и расходов, и своевременно подавать декларацию по налогу на доходы от предпринимательской деятельности. Несоблюдение требований налогового законодательства может повлечь за собой штрафные санкции.

Налоговые вычеты и льготы для ИП в Казахстане

В Казахстане предусмотрены различные налоговые вычеты и льготы для индивидуальных предпринимателей (ИП).

Один из основных видов налоговых вычетов для ИП — это вычет на социальные взносы. В соответствии с законодательством Казахстана, ИП имеют право на снижение суммы социальных взносов, которые они обязаны уплачивать ежемесячно. Это позволяет существенно снизить налоговые нагрузки на бизнес. Кроме того, ИП также имеют возможность получить вычет на иждивенцев, в случае если они содержат детей или иных иждивенцев.

Еще одним видом налоговых вычетов для ИП являются вычеты на расходы. В соответствии с законодательством, ИП имеют право на вычеты на определенные виды расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Например, это могут быть расходы на аренду помещений для офиса, зарплату работников, покупку оборудования и т.д. Вычеты на расходы позволяют ИП снизить налогооблагаемую базу и, соответственно, сумму налога, который они должны уплатить.

Кроме налоговых вычетов, в Казахстане также предусмотрены различные налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей. Например, ИП, осуществляющие деятельность в сельской местности, могут быть освобождены от уплаты налога на землю в течение определенного периода времени. Также существуют льготы для ИП, которые осуществляют инновационную деятельность или инвестируют в развитие определенных отраслей экономики.

Налоговые вычеты и льготы являются важным инструментом налоговой политики Казахстана, особенно для ИП. Они позволяют снизить налоговую нагрузку на бизнес, стимулируют развитие предпринимательства и улучшают инвестиционный климат в стране. Однако, для получения налоговых вычетов и льгот, ИП должны соответствовать определенным условиям и предоставить необходимую документацию, подтверждающую право на вычеты или льготы.

Таким образом, налоговые вычеты и льготы являются важным инструментом для ИП в Казахстане, позволяющим снизить налоговую нагрузку и улучшить условия предпринимательской деятельности.

Обновленные правила бухгалтерского учета

В 2024 году в Казахстане вступят в силу новые правила бухгалтерского учета для индивидуальных предпринимателей. Эти изменения введены с целью улучшить прозрачность и надежность финансовой отчетности и упростить процедуру ведения бухгалтерии для предпринимателей.

Одним из основных изменений является введение новой системы категорий налогоплательщиков для индивидуальных предпринимателей. Теперь предприниматели будут делиться на три категории: стартапы, малые предприятия и крупные предприятия. Каждая категория будет иметь свои особенности и требования к бухгалтерскому учету.

Для стартапов будет введена упрощенная система бухгалтерского учета, что поможет предпринимателям сократить затраты на аудиторские услуги и обязательства по предоставлению финансовых отчетов. Вместо полного финансового отчета они смогут представить упрощенную версию, что упростит процедуру бухгалтерии для начинающих предпринимателей.

Для малых предприятий будут установлены определенные требования к бухгалтерскому учету, включая отчетность о доходах и расходах, составление баланса и соблюдение правил списания расходов.

Крупные предприятия будут обязаны вести полный финансовый учет с высокой степенью детализации отчетности. Они также будут подвергаться аудиту со стороны органов государственного контроля с целью проверки достоверности финансовой информации.

Оба изменения будут иметь важное значение для всех индивидуальных предпринимателей в Казахстане, поскольку они затронут процесс ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности. Поэтому, начиная с 2024 года, предпринимателям рекомендуется ознакомиться с новыми правилами и обновить свою систему бухгалтерии, чтобы избежать возможных проблем с государственными органами и обеспечить точность и достоверность своей финансовой отчетности.

Налоги ИП с наемными работниками на упрощенке в 2023 году

Если бизнесмен нанимает специалистов, то он также выполняет указанные выше платежи (в свою пользу и в бюджет). Дополнительно ему нужно отчислять средства и за каждого своего специалиста:

• 10 % – ИПН
• 10 % – ОПВ
• 3,5 % – соцотчисления
• 3 % – ОСМС (обязательное медицинское страхование)
• 2 % – ВОСМС (взносы на медстрахование)

Проценты рассчитываются от суммы заработной платы наемных специалистов. Также следует учитывать статус сотрудника (пенсионер, инвалид, иностранец и др.).

К сведению, предприниматели, которые работают по упрощенной налоговой системе освобождены от социального налога за работников. Как и в первой рассмотренной ситуации, платежи за специалистов выполняют каждый месяц (до 25 числа месяца, следующего за отчетным).

Кроме того, в качестве работодателя бизнесмен должен оплачивать своим сотрудникам больничные листы, отпускные или компенсацию, если работник не использовал отпуск.

Похожие записи:

• Отмена 2-НДФЛ с 2021 года
• Как и куда сообщить о наркодилере или наркопритоне?
• Областные пособия, предоставляемые семьям с детьми в 2023 году