Есть ли ИНН у иностранных граждан с видом на жительство
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли ИНН у иностранных граждан с видом на жительство». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ИНН нужен только тем иностранцам, которые прибывают в Россию с целью устроиться на работу. Трудовой патент, который подтверждает право иностранца работать в России, невозможно продлить без ИНН. Номер также нужен для того, чтобы оплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), и в дальнейшем иметь возможность предоставить справку по форме 2-НДФЛ для подтверждения того, что у иностранца есть законный источник заработка.
Как подать заявление в налоговую инспекцию?
Сделать это можно лично:
- в офисе Федеральной Миграционной Службы;
- в отделении налоговой инспекции;
- отправив пакет документов почтой;
или онлайн:
- на сайте ФНС в кабинете налогоплательщика;
- на портале Госуслуг.
Подать пакет документов онлайн можно только при наличии электронной подписи. После того как вы нажмете кнопку «Отправить», заявлению будет присвоен номер, который нужно назвать при получении ИНН.
Срок изготовления свидетельства составляет 5 рабочих дней с момента регистрации заявления. Забирайте его в том же отделении, куда подавали заявку, платите налоги и используйте все преимущества ИНН по максимуму!
Куда подавать документы
Когда документы подготовлены и обозначен способ их подачи, возникает закономерный вопрос: куда нести бумаги, а потом, где получить ИНН иностранному гражданину в Москве или любом другом городе Российской Федерации?
Всеми вопросами учета доходов и контролем уплаты налоговых сборов и пошлин в государственный бюджет занимается Федеральная налоговая служба РФ, которая имеет широкую сеть представительств (инспекций) по всей стране. За каждым из них закреплена определенная территория, которую оно обслуживает.
Следовательно, если иностранному гражданину необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика, нужно обратиться в инспекцию налогой службы по месту регистрации. Сюда подается заявление с пакетом документов, здесь же получается само свидетельство.
Оформление ИНН гражданам из стран СНГ
Получение идентификационного номера налогоплательщика гражданами из стран СНГ происходит по правилам, описанным выше. Поэтому вопрос, как гражданину Казахстана получить ИНН в России, будет иметь тот же ответ, что и для приезжих, например, из Узбекистана, Киргизии или Молдовы.
Заявление, удостоверение личности, свидетельство регистрации на территории РФ – основные сведения, которые нужно предоставить, чтобы стать на учет в Федеральной налоговой службе независимо от гражданской принадлежности.
Немного отличаться может содержимое папки с документами иностранцев, прибывших с территорий, где ведутся, военные действия. Тем, кому интересно, как получить ИНН в России гражданину Украины, например, важно знать, что в инспекции налоговой службы, в зависимости от ситуации, могут попросить представить:
- сведения о принятии ходатайства о признании беженцем (если документы поданы на рассмотрение);
- непосредственно само удостоверение беженца (если уже выдано);
- свидетельство о пребывании в России на основании постановления Правительства РФ от 9 апреля 2001 года № 274 «О предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации».
Еще один частый вопрос можно встретить на специализированных форумах: какого образца выдают ИНН гражданину Таджикистана, – ведь между этой страной и Россией подписан Договор о двойном гражданстве? Таджикам в данном случае следует знать: идентификационный номер налогоплательщика им выдается на общих основаниях, как остальным иностранцам.
Требования к иностранным работникам
Для иностранных граждан, желающих работать в России, существуют определенные требования и процедуры оформления документов.
Во-первых, иностранцы должны обладать видом на жительство в России, который позволяет им легально работать на территории страны. Без наличия этого документа работодатель не имеет права нанимать иностранного сотрудника.
Во-вторых, для оформления работы иностранцу необходимо получить разрешение на работу. Это связано с выполнением миграционных действий и получением вида на жительство. Пошаговая инструкция по получению разрешения на работу может быть предоставлена миграционной службой.
Также для трудоустройства иностранца работодатель должен выполнить следующие действия:
- Оформить комплект документов на работника, включающий трудовой договор и другие необходимые документы для трудоустройства;
- Предъявить документы, подтверждающие наличие у иностранца вида на жительство в России.
Особенности трудоустройства иностранных работников:
- Иностранный работник не может быть нанимателем;
- Иностранец может работать только у работодателя, который принял его на работу;
- Для определенных категорий работников может быть установлена квота на прием иностранцев;
- Иностранцы, имеющие вид на жительство в России, могут работать без квотирования;
- Нарушение требований по трудоустройству иностранцев может повлечь за собой штрафы и ответственность для работодателя.
Требования налоговой к лицам, не являющимся гражданами РФ, регламентируют 2 федеральных закона:
- ФЗ №129 от 08.08.2001,
- ФЗ №115 от 25.07.02.
Можно выделить следующие условия, которые необходимо соблюсти иностранцу, чтобы получить статус ИП:
- Пребывание в РФ легально, он приехал по визе или зарегистрировался в миграционном отделе,
- Проживание зарегистрировано, есть ВНЖ или РВП, а также прописка или временная регистрация,
- Возраст 18 лет и более.
Для иностранцев, зарегистрировавших ИП в РФ, повышается ставка НДФЛ, если они применяют общий налоговый режим и пребывают в России менее 183 календарных дней в год. Тогда она составит 30%, а не 13% от полученного дохода.
Если вы решили применять УСН или ЕСХН, необходимо подать заявление не позднее 30 дней с момента постановки на учет в качестве ИП. Позднее это сделать уже невозможно, придется ждать следующего календарного года. Поэтому мы рекомендуем подать это заявление одновременно с комплектом на регистрацию.
После того как заявитель получит статус ИП, ему начнут начислять страховые взносы. Их обязательно нужно оплачивать вне зависимости от того, есть прибыль от бизнеса или он работает в убыток. Страховые взносы уплачиваются ежеквартально или два раза в год.
ИНН и руководитель юридического лица
Иностранный гражданин может быть назначен в ООО руководителем (Генеральным директором).
Согласно ТК РФ, между организацией и ее руководителем на основании решения уполномоченного лица или органа возникают трудовые отношения. Руководителем ООО является работник организации, выполняющий в соответствии с заключенным с ним трудовым договором особую трудовую функцию, которая состоит в осуществлении руководства организацией, в том числе выполнении функций ее единоличного исполнительного органа.
Соответственно, оформление взаимоотношений сторон посредством гражданско-правового, а не трудового договора будет противоречить требованиям законодательства.
Напомним, что иностранный гражданин для работы в России должен иметь рабочую визу (разрешение на работу), либо трудовой патент на работу, либо РВП, либо ВНЖ, за исключением граждан из стран-участников Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
Например:
- Если иностранный гражданин из безвизовой страны, то, ему нужно оформить патент на работу с должностью — генеральный директор.
- Для жителей стран ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Кыргызстан) не требуется получать патент на работу.
- Также иностранный гражданин может работать генеральным директором, если у него есть РВП либо ВНЖ.
- Иностранный гражданин из визовой страны может стать руководителем только в действующей организации путем оформления рабочей визы (разрешение на работу).
Стоит учесть, что иностранного гражданина нельзя назначить руководителем без любого указанного документа, даже если он является единственным участником ООО.
Таким образом, раз иностранный гражданин выполняет трудовую функцию, то у него обязательно должен быть ИНН. Оформить ИНН можно как до официального трудоустройства, так и после (организация оформляет самостоятельно).
Обязанность или право?
Многие задаются вопросом, нужно ли получать ИНН? На сегодня имеется несколько категорий иностранных граждан, которым в обязательном порядке нужно получить рассматриваемый код.
Речь идет о таких лицах, которые:
- считаются трудовыми мигрантами, планирующие вести официальную трудовую деятельность на территории РФ, включая зарубежных квалифицированных специалистов. Иными словами при устройстве на работу;
- оформили РВП либо же вид на жительство;
- являются физическими лицами, которые напрямую связанны с предпринимательской деятельностью;
- считаются собственниками какого-либо имущества, подлежащего налогообложению;
- являются теми, кто совершил различного рода операции на территории РФ, подлежащие налогообложению;
- являются зарегистрированными уполномоченными миграционными структурами по своему месту жительства;
- вступили на законных основаниях наследственную массу.
Нужен ли ИНН иностранному гражданину и для чего иностранцу нужен ИНН?
Многие задаются вопросом, получают ли ИНН иностранные граждане в России и если да, то каким именно иностранным гражданам присваивается ИНН в РФ?
ИНН нужен для учета доходов и уплачиваемых иностранным гражданином налогов.
В соответствии с п. 7 статьи 83 Налогового Кодекса Российской Федерации, а также с п. 7 статьи 13 Федерального закона №115 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», иностранные граждане — физические лица, должны встать на учет в налоговых органах по месту жительства, по месту нахождения их недвижимого имущества и транспортного средства, а также по другим основаниям, которые предусмотрены законодательством РФ.
Таким образом, постановка на учет в налоговой иностранного гражданина и получение ИНН иностранцем в РФ обязательны, в случае если:
- Иностранный гражданин собирается жить и работать в РФ и получать доход, и ему требуется оформить разрешение на работу или трудовой патент на работу в РФ.
- Иностранный гражданин получил РВП в РФ.
- Иностранный гражданин в России владеет имуществом, которое подлежит налогообложению, в том числе автомобилем или недвижимостью.
- Иностранный гражданин совершает в РФ операции, которые подлежат налогообложению.
Как узнать ИНН иностранного гражданина
Узнать налоговый номер иностранца можно в интернете на сайте налогового управления РФ или через портал «Госуслуги». Чтобы сформировать запрос, необходимо знать Ф.И.О. гражданина, дату и место его рождения и реквизиты документа, призванного удостоверять личность гражданина. Все эти данные необходимо ввести в соответствующие поля формы онлайн-запроса. Также отметка налогового идентификатора в обязательном порядке проставляется на карточке рабочего патента.
Иногда возникает путаница: нужно ли получать ИНН в Казахстане гражданину России или годится уже имеющийся номер? Российский номер налогоплательщика там не подойдет, в этом государстве получают в налоговых органах ИИН — индивидуальный идентификационный номер (Закон Республики Казахстан от 12.01.2007 № 223-III «О национальных реестрах идентификационных номеров»). Россияне должны встать на учет в местной налоговой инспекции (услуга бесплатная, осуществляется в течение 5 дней) в течение 30 календарных дней со дня признания резидентом РК. Ст. 562 Налогового кодекса Республики Казахстан содержит перечень необходимых для этого документов:
- заявление о постановке на регистрационный учет;
- заверенная нотариусом копия паспорта;
- заверенная копия документа, подтверждающего налоговую регистрацию в стране гражданства, с указанием номера налоговой регистрации (ИНН, если имеется);
- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего размер дохода из источников в Республике Казахстан (в случае регистрации по основанию получения дохода из источников в РК, при наличии такого документа).
О присвоении иностранцу ИНН
А. Р.: ИНН — идентификационный номер налогоплательщика, единый по всем видам налогов и сборов и на всей территории России, присваивается каждому налогоплательщику (Налоговый кодекс Статья 84). Налогоплательщики — это в том числе физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги (Налоговый кодекс Статья 19). А физические лица — это не только российские, но и иностранные граждане и лица без гражданства (Налоговый кодекс Статья 11). Следовательно, ИНН присваивается как гражданам России, так и иностранным гражданам или лицам без гражданства, у которых возникает обязанность по уплате того или иного налога. Сразу отмечу, что все, что я буду далее говорить об иностранцах, распространяется и на лиц без гражданства .
Вопрос. Как же иностранцу получить ИНН?
А. Р.: ИНН присваивается налоговым органом при постановке физического лица на учет (Налоговый кодекс Статья 84). Таким образом, для того чтобы получить ответ на ваш вопрос, необходимо разобраться, как иностранные физические лица ставятся на учет в российских налоговых органах.
Начнем с того, что иностранцы, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, независимо от того, в визовом или безвизовом порядке они въехали на территорию России, ставятся на учет налоговым органом либо по месту жительства, либо по месту пребывания (Налоговый кодекс Статья 11) (Налоговый кодекс Статья 83).
Для иностранцев место жительства в Российской Федерации — это жилое помещение, по адресу которого иностранный гражданин зарегистрирован в порядке, установленном Законом о миграционном учете . А место пребывания — это жилое помещение, не являющееся местом жительства, а также иное помещение, учреждение или организация, в которых иностранный гражданин находится или по адресу которых иностранный гражданин подлежит постановке на учет по месту пребывания в порядке, установленном Законом о миграционном учете .
Место жительства может быть только у временно проживающих (получивших разрешение на временное проживание) и постоянно проживающих (получивших вид на жительство) в России иностранцев .
В остальных же случаях, когда иностранец имеет только миграционную карту, у него может быть только место пребывания .
Известно, что по общему правилу постановка на налоговый учет по месту жительства производится налоговым органом по месту жительства на основе информации, предоставляемой органами, указанными в ст. 85 НК РФ (Налоговый кодекс Статья 85) (например, органами, регистрирующими физических лиц по месту жительства). В таком случае налоговый орган обязан незамедлительно уведомить физическое лицо о постановке его на учет (Налоговый кодекс Статья 83). Данный порядок распространяется и на иностранцев, имеющих вид на жительство или разрешение на временное проживание (Налоговый кодекс Статья 83) (Налоговый кодекс Статья 85).
Если же по каким-то причинам иностранный гражданин, постоянно или временно проживающий в России, не получил уведомление налогового органа о постановке на налоговый учет, то ему, чтобы получить ИНН, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением о постановке на учет (Налоговый кодекс Статья 83).
При отсутствии у физического лица места жительства на территории России, в частности, это относится к иностранцам, имеющим только миграционную карту, по просьбе такого физического лица место его жительства может определяться по месту его пребывания (Налоговый кодекс Статья 11). Такие физические лица вправе обратиться с заявлением о постановке на учет в налоговый орган по месту своего пребывания (Налоговый кодекс Статья 83).
Инспекция обязана поставить физическое лицо на учет в качестве налогоплательщика на основании заявления в течение 5 дней со дня его получения и в тот же срок выдать ему свидетельство о постановке на учет .
Вопрос. А должен ли иностранный работник самостоятельно получать в России ИНН?
А. Р.: Нет, не должен. Постановка на учет — его право (Налоговый кодекс Статья 83). Ведь налогоплательщик указывает свой идентификационный номер в подаваемых в налоговый орган декларации, заявлении или ином документе, если иное не предусмотрено ст. 84 НК РФ (Налоговый кодекс Статья 84). А иное как раз предусмотрено. Так, физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, вправе не указывать ИНН в представляемых в налоговые органы документах (Налоговый кодекс Статья 84).
Таким образом, иностранный работник не обязан специально получать ИНН и указывать его в налоговых декларациях, заявлениях и иных документах.
В таком случае в представляемых в налоговые органы документах, а также при самостоятельной уплате налогов и сборов (например, госпошлины за выдачу разрешения на работу (Налоговый кодекс Статья 333.28)) в платежных документах иностранцам следует указать персональные данные
— фамилию, имя, отчество;
— адрес места жительства или места пребывания в РФ;
— данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа (данные о гражданстве).
Вопрос. Тогда у меня такой вопрос. Должна ли организация-работодатель указывать ИНН работника-иностранца при ведении индивидуальных карточек по ЕСН и пенсионным взносам и при представлении справок 2-НДФЛ?
А. Р.: Конечно, будет хорошо, если в перечисленных документах вы будете указывать ИНН. Однако налоговые инспекции не вправе отказать работодателю в приеме представляемой в налоговый орган отчетности, если, например, в справке 2-НДФЛ не указан идентификационный номер налогоплательщика по причине его отсутствия. В то же время отсутствие у работника ИНН не является основанием для неуплаты ЕСН и неудержания у него НДФЛ .
Документы для получения ИНН в России иностранному гражданину
Для получения указанного свидетельства иностранным гражданином, помимо заявления о постановке на учет в налоговом органе, предоставляется один из ниже перечисленных документов:
- вид на жительство иностранного гражданина с отметкой о регистрации по месту жительства в Российской Федерации;
- документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина в Российской Федерации с отметкой о регистрации по месту проживания в Российской Федерации;
- документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина в Российской Федерации, отрывная часть бланка Уведомления о прибытии с отметкой органа миграционного учета или миграционная карта с отметкой органа миграционного учета о регистрации по месту временного пребывания.
Для получения свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе лицу без гражданства одновременно с заявлением о постановке на учет в налоговом органе предоставляется либо вид на жительство лица без гражданства с отметкой о регистрации по месту жительства, либо разрешение на временное проживание лица без гражданства в Российской Федерации с отметкой о регистрации по месту проживания.
Как получить ИНН иностранцу
Получить номер можно в налоговой службе, отделение должно располагаться по месту вашего проживания. Для этого необходимо подать заявление в строго определенной форме. Образец заполнения можно посмотреть в интернете на сайте НС или непосредственно в отделении. Вы можете также не посещать налоговое отделение, а отправить бумаги заказным письмом или же оформить их в электронном виде.
Последний способ самый удобный, ведь вы получаете возможность оформить документы, не выходя из дома. Для этого необходимо предварительно зарегистрироваться на сайте ФНС и создать личный кабинет — сделать это не сложно, так как на ресурсе есть подробная инструкция, как это сделать. Важно внимательно внести информацию, если все заполнено правильно и к вам не возникает вопросов, то электронному заявлению присваивается регистрационный № и оно проходит этап рассмотрения. После этого кандидату на электронный ящик придет уведомление, где и когда можно забрать свидетельство.
Срок рассмотрения заявления занимает до 5 рабочих дней со дня подачи бумаг. Датой постановки на налоговый учет будет считаться день, указанный в налоговом свидетельстве.
Бытует ошибочное мнение, что если иностранный гражданин работает в компании, то получением ИНН должен заниматься работодатель. Это не так, работодатель лишь оформляет СНИЛС в пенсионном фонде, делать это необходимо по месту регистрации юридического лица. Получением же ИНН иностранный гражданин должен заниматься самостоятельно.
Государство облегчило получение ИНН и СНИЛС, теперь их выдают одновременно, если вы обращаетесь в многофункциональный центр.
РВП в 2021 году: все, что необходимо знать иммигранту
Перечень необходимых документов для иностранца при оформлении бланка указан на сайте налоговой службы России. Во всех документах для получения ИНН должна быть отметка об адресе места пребывания или регистрации.
Информация с сайта российской налоговой службы о документах для ИНН:
| Тип документа | Название документа |
| Обязательный |
|
| Дополнительный на выбор |
|
Срок ожидания готового документа не превышает 5 дней. После этого приезжий считается официально зарегистрированным на учёте в Налоговой Службе России, даже если этот день выпал на выходной.
Выдают готовое свидетельство в том же отделении налоговой, в котором была зарегистрирована заявка.
Сообщение о завершении постановки приезжего на налоговый учёт направляют почтой в виде уведомления. Необходимо уточнить срок доставки у сотрудников ФНС в офисе в момент подачи заявления или в почтовом отделении.
Преимущества наличия вид на жительство при получении ИНН
Во-вторых, наличие вида на жительство обычно подразумевает то, что вы уже прошли процесс проверки и получили разрешение на проживание от соответствующих органов, что может ускорить процесс получения ИНН. Кроме того, наличие вида на жительство может сделать вас более доверенным и надежным клиентом в глазах налоговых органов, что может положительно сказаться на процессе получения ИНН.
В-третьих, наличие вида на жительство позволяет вам быть полноправным членом общества, иметь доступ к социальным и экономическим правам, а также участвовать в гражданской жизни страны. ИНН является неотъемлемой частью вашего налогового статуса, который дает вам возможность легально работать, предоставлять услуги и вести бизнес в стране.
Наконец, наличие вида на жительство может быть полезным при подаче налоговой декларации и учете налоговых обязательств. ИНН является уникальным идентификационным номером, который позволяет налоговым органам отслеживать вашу налоговую деятельность и обязательства, и наличие вида на жительство может упростить этот процесс.
В целом, наличие вида на жительство при получении ИНН может упростить и ускорить процесс, а также предоставить вам дополнительные права и преимущества при определении вашего налогового статуса в стране.
Сроки получения ИНН при наличии вид на жительство
Получение ИНН при наличии вид на жительство может занять определенное время, и важно знать, какие сроки могут потребоваться. Сроки зависят от конкретной ситуации и органов, отвечающих за оформление ИНН. Обычно процедура получения ИНН может занять от нескольких дней до нескольких недель.
Для того чтобы зарегистрироваться в налоговой службе и получить ИНН, необходимо заполнить соответствующую форму и предоставить необходимые документы. В данном случае, при наличии вид на жительство, также потребуется предоставить дополнительные документы, подтверждающие этот статус.
Обычно после подачи заявления и предоставления документов, налоговая служба рассматривает заявление и оформляет ИНН в течение нескольких дней. Однако, время получения ИНН может варьироваться в зависимости от дополнительных проверок, необходимости дополнительной информации или объема заявлений, поступивших на рассмотрение.
В некоторых случаях, сроки получения ИНН могут затянуться и занять несколько недель. Это может произойти, например, при особых условиях или сложностях в оформлении ИНН. В таких случаях рекомендуется обратиться в налоговую службу или к юристу для получения информации о конкретных сроках и необходимых документах.
| Вид на жительство | Сроки получения ИНН |
|---|---|
| Временное вид на жительство | Обычно несколько дней |
| Постоянное вид на жительство | Обычно несколько дней до нескольких недель |
В общем случае, рекомендуется обратиться за получением ИНН как можно раньше, чтобы избежать отсрочек или проблем в дальнейшем. В случае возникновения задержек или других проблем, рекомендуется обратиться в налоговую службу или к юристу для получения консультации и помощи.