1С ЕРА, КА Обнаружены отрицательные остатки товаров организаций

23.02.2023 0

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «1С ЕРА, КА Обнаружены отрицательные остатки товаров организаций». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Основные причины появления отрицательных остатков в регистрах

2. Основные места возникновения ошибок

3. Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат

4. Деление с остатком положительного числа на целое отрицательное

5. Плюсы и минусы методики

6. Корректировка регистра себестоимости

7. Учет основных средств и объектов строительства

8. Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР

Наличие отрицательных остатков по партиям очень частая ситуация. Конечно если за этим следить, своевременно исправлять ошибки в документах и затем регулярно восстанавливать последовательность то все хорошо. Но если период в течении которого не восстанавливалась последовательность это годы, перепроводить такое количество документов уже нет возможности так как это остановит работу компании и еще например период который нужно править давно закрыт для редактирования.

Основные причины появления отрицательных остатков в регистрах

Сообщение об отрицательных остатках в регистрах учета затрат обычно появляется после проведения в программе регламентных операций по расчету себестоимости в бухгалтерском и налоговом учетах (БУ и НУ). При этой операции одновременно делается следующее:

С 2021 года учет МПЗ и НЗП ведется согласно новому стандарту ФСБУ 5/2019 «Запасы», ПБУ 5/01 утратило силу. Как при применении ФСБУ 5/2019 учитывать НЗП и готовую продукцию, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ и переходите к Готовому решению бесплатно.

Поскольку учетные единицы, которых касаются регламентные операции, являются величинами положительными, то возникновение на соответствующих счетах отрицательных остатков регламентная операция фиксирует как недопустимое явление.

Из-за чего же могут возникать отрицательные остатки? Прежде всего, это расхождения в аналитике, образовавшиеся либо в пределах одного учета, либо между учетами, если в первичном документе:

Кроме того, причины могут крыться в несоблюдении последовательности:

О том, по каким принципам организуется аналитика учета МПЗ в БУ, читайте в статье «Синтетический и аналитический учет производственных запасов».

Основные места возникновения ошибок

Зачастую ошибки возникают из-за:

отсутствия поступления (документ поступления запаса не внесён в базу)

неправильного места расхода (не та организация, подразделение, склад, заказ)

поступления позже, чем расхода (разница может быть не только в датах, когда вы купили 30.04.2019, а продали 29.04.2019, но и во времени (даже в минутах и секундах), когда вы купили 30.04.2019 в 17:00, а продали 30.04.2019 в 16.59:00

нарушения последовательности проведения (когда все предыдущие условия соблюдены, но документ расхода просто проведен раньше, чем документ поступления)

Чтобы исправить эти ошибки нужно:

Найти первичный документ и оформить приходную накладную или оформить документ Оприходование товара.

Указать нужное место в одном из документов и перепровести его или оформить перемещение.

Не та номенклатура / характеристика / серия / партия

Указать нужную номенклатуру и аналитику в документах или оформить документ Пересортица запасов

Установить верные даты и время и перепровести документы или оформить документы Корректировка реализации и (или) Корректировка поступления.

Нарушена последовательность проведения

Заново провести цепочку документов в нужной последовательности: вначале поступление, потом расход.

Для начала отметим, что в УТ11 очень четкое разделение на складской и учет. Это два независимых контура, каждый из которых использует свои регистры накопления для хранения данных об остатках товаров и свой документооборот для ввода данных.

Финансовый контур использует документы, которые связаны с финансовым и бухгалтерским учетом и вводятся бухгалтерами или менеджерами («Поступление товаров и услуг»,»Реализация товаров и услуг», «Перемещение товаров», «Списание недостач товаров» и т.д). Эти документы содержат информацию о том, какие товары с точки зрения учета должны быть у нас на cкладе, кому они принадлежат, сколько стоят. Складской контур использует документы, в которых отражено реальное состояние товара на физических складах. Вводятся эти документы кладовщиками, которые видят реальное наличие товара на складе, независимо от того, чей это товар, почему он у нас и сколько он стоит. К складским документам относятся «Приходный ордер на товары», «Расходный ордер на товары», «Пересчет товаров» и др.

Основные ошибки, отслеживаемые механизмом расчета себестоимости:

1. Остутствие товара на складе. В этом случае выдается сообение вида «Номенклатура: , склад: , организация: обнаружен отрицательный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: 1″ . Это сообщение означает, что на конец месяца товара списано больше, чем было на остатках. Основные возможные причины: не введены приходные документы; отредактированы приходные документы, по которым уже введен расход; ошибочно введен расходный документ. Для исправления необходимо проверить движения по номенклатуре с отрицательным остатком и отследить, на каком документе возникла ошибка.

2. Зависшие суммовые остатки с нулевым количестве. В этом случае выдается сообщение вида «По номенклатуре, склад: , организация: обнаружен некорректный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: Количество = 0, Стоимость = ХХХ,ХХ, СтоимостьБезНДС = ХХХ,ХХ» . Эта ошибка возникает лишь при использовании партионного учета. Она означает, что системе не удалось для списанного товара корректно определить себестоимость по партиям. Обычно она возникает в случае несогласованности остатков в регистрах «Себостоимость товаров» и «Партии товаров организации». Для устранения проблемы необходимо проверить по истории документов, на каком этапе разошлись остатки по данным регистрам. В большинстве случаев это проблема корректировки данных прошлого периода и решается распроведением и повторным проведением прошлого документа для перезаполнения вида запасов.

3. Передачи между организациями. Выдается сообщение вида «»Не оформлены передачи товаров от отправителя: , на получателя: , по складу: «» . Такая ошибка возникает только при использовании механизма Интеркампани. Фактически, это даже не ошибка. Это уведомление о том, что не выполнены передачи по проданному товару другой компании. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию остатков во вспомогательном регистре «Товары организаций к передаче». Необходимо передачи через рабочее место «Оформление передач и возвратов» и выполнить расчет себестоимость повторно.

4. Товары на комиссии. Выдается сообщение вида «Не оформлены отчеты комитенту о списании по организации: , комитент: «» . Такая ошибка возникает только при использовании комиссионной торговли. Фактически, это не ошибка. Это уведомление о том, что не оформлены отчеты комитенту. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию остатков во вспомогательном регистре «Товары к оформлению отчетов комитенту». Необходимо оформить отчеты комитентам и выполнить расчет себестоимость повторно.

5. Работы. Выдается сообщение вида «Не отражено поступление шт. работы «» в подразделение «» организации «» . Такая ошибка может возникать при использовании номенклатуры с типом «Работа». Это уведомление о том, что реализовано/списано/использовано больше работ, чем фактически поступило. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию отрицательных остатков во вспомогательном регистре «Материалы и работы в производстве». Необходимо проверить движения по ошибочной работе и оформить пропущенное поступление либо откорректировать использование работы. После исправления выполнить расчет себестоимость повторно.

Появление красных остатков в регистрах учета затрат связано либо с ошибками в аналитике, допущенными при работе с первичными учетными документами, либо с последующими корректировками этих документов. Поиск и исправление ошибки лучше осуществлять своевременно, не прибегая для этого к ручным операциям. Завершать процесс исправления должно перепроведение всех регламентных документов по формированию себестоимости.

В статье мы расскажем об основных регистрах, которые используются для учета номенклатуры в конфигурациях ERP, УТ11, КА2. Также вы узнаете, какие ошибки чаще всего допускаются в учете товаров и расчете себестоимости и способы их определения и исправления.

В статье мы расскажем об основных регистрах, которые используются для учета номенклатуры в конфигурациях ERP, УТ11, КА2. Также вы узнаете, какие ошибки чаще всего допускаются в учете товаров и расчете себестоимости и способы их определения и исправления.

Учет номенклатуры в различных конфигурациях 1С – УТ11, КА2, ERP – на данный момент одинаковый. На первый взгляд учет может показаться сложным. К примеру, в одной из самых распространенных типовых конфигураций УТ11 только для учета номенклатуры используются около четырех десятков регистров накопления. Давайте на примере УТ11 разберемся, какие из данных регистров основные, а какие вспомогательные, и для чего они нужны. Так как учет номенклатуры в КА2, ERP устроен аналогичным способом (возможно, чуть сложнее), разобраться с ним после прочтения данной статьи будет просто.

Товарный учет

Специфика УТ11 состоит в том, что в нем есть два четко разделенных контура – финансовый и складской учет. Каждый из этих контуров пользуется собственными регистрами, в которых хранятся данных об остатке товара, и отдельным документооборотом, чтобы вводить данные.

Финансовый контур пользуется документами, связанными с бухгалтерским или финансовым учетом. Вводятся данные в финансовый контур непосредственно бухгалтером или менеджером («Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг» и другие регистры). В этих документах находится нужная, с точки зрения учета, информация: какой товар должен быть на складе, какая его цена и кому он принадлежит. Складкой контур пользуется документами, в которые предоставляют актуальную информацию о наличии товара на реальном складе. Эти документы создают и вводят кладовщики, они видят, какой товар есть на складе и в каком количестве. Кладовщику неважна информация, кому принадлежит данный товар и какова его стоимость. Складские документы – это «Пересчет товаров», «Приходной ордер на товары» и другие.

В конфигурации есть и упрощенный режим работы, в нем нет деления на контуры учета. Используется этот режим, если отключен ордерный учет. На каждый склад предусмотрен отдельный контур, причем настраивается он независимо от других. То есть отдельный складской ордерный документооборот можно наладить для нескольких складов. Установить необходимые настройки можно в форме справочника «Склады». Предоставлена возможность указать разные даты начала эксплуатации каждого складского учета, а также необходимость учитывать товар по ячейкам.

Регистры учета номенклатуры (основные)

Давайте более детально рассмотрим, как в УТ11 хранится информация об остатках товара на складе. Регистров, которые используются для учета номенклатуры, более сорока, и разобраться в них непросто.

Основных регистров накопления , содержащих данные о номенклатуре, всего четыре (остальные используются при рассмотрении разрезов учета).

Главным регистром складского контура является регистр «Товары на складах». В нем находится информация о реальном количестве товара на реальных складах. Данные в регистр вносятся кладовщиком, соответственно, информация меняется по мере того, как заполняются складские документы.

«Товары организаций» – основной регистр, который используется для количественного учета финансового контура. Функция этого регистра – хранение данных о том, какой фирме принадлежит хранящийся на складе товар. Изменение данных в регистре происходит после ввода финансовых документов.

За стоимостный учет товаров в финансовом контуре отвечают сразу два основных регистра – «Себестоимость товаров» и «Партии товаров организаций». В регистре партий находится информация о стоимости товаров каждой партии, поэтому в случае продажи, потребления или описания товара есть возможность учитывать цену товара с ценой отдельно взятой партии. Информация в этом регистре заполняется во время проведения финансовых документов. В регистре «Себестоимость товаров» хранится информация о товарах, партия при этом не учитывается. Также в этом регистре можно найти данные о том, какие дополнительные средства были израсходованы на товар. Расчет данных регистра сложнее, чем в остальных регистрах, связано это с тем, что количественные данные рассчитываются во время проведения финансовых документов, а суммовые данные заполняются посредством отдельного документа «Расчет себестоимости товара».

Так как в этих четырех регистрах хранится основная информация о товарах, их можно назвать центром системы товарного учета.

Для чего же нужны остальные регистры, которых в системе насчитывается около сорока?

Регистры учета номенклатуры (дополнительные)

Чтобы вся система работала правильно, данные основных регистров должны быть согласованы, в этом случае пользователю будет удобно и просто с ней работать. Для решения некоторых задач, которые ставятся перед системой, требуются дополнительные разрезы данных (к примеру, комиссионные товары). В этом случае применяются дополнительные регистры.

Дополнительные регистры типа «Товары к отгрузке», «Товары к поступлению» применяются для обеспечения корректной согласованности двух основных регистров – «Товары на складах» и «Товары организаций» . Если в этих регистрах есть остаток, он указывает на то, что документ проведен лишь по одному контуру, по другому же – нет. Приведем пример: пользователь провел документ реализации, в регистре «Товары к отгрузке» появились остатки, это значит, что документ проведен лишь по финансовому контуру. Для того чтобы остатки закрылись, следует ввести расходный ордер на эти товары.

Дополнительные регистры типа «Свободные остатки», «Движения серий товаров» и др. делают работу конфигурации более простой и удобной. В этих регистрах нет оригинальной информации, то есть они являются производными от данных из других регистров. Для чего же нужны эти регистры? Для того чтобы формировать удобные формы различных отчетов, заполнять данные в дополнительных формах и проверять наличие доступных товаров. Регистр «Товары, переданные на комиссию» обеспечивает демонстрацию дополнительных разрезов данных.

Дополнительные регистры «Товары в ячейках» и «Товары к отбору» осуществляют адресный учет товара, то есть в них хранится информация, на каких складах и в каких ячейках находится товар.

Дополнительные регистры «Партии затрат на выпуск», «Материалы и работы в производстве» и др. можно условно назвать регистрами производственного учета. Так как производства как такового в УТ11 нет, в этих регистрах находится информация о том, сколько было потрачено на сборку или разборку товаров, а также какова себестоимость этих товаров.

В УТ11 успешно функционируют дополнительные регистры планового учета по номенклатуре, к примеру, «Заказы клиентов», «Заказы поставщиков» и регистры партионного учета, к примеру, «Партии производственных затрат», «Партии расходов на себестоимость» и др.

Согласованность регистров

Так как в УТ11 контуров два – складской и финансовый – важно тщательно следить, введены ли документы и в одном, и во втором. 1С проверить автоматически это не может, так как технически временное расхождение не является ошибкой, да и временной промежуток между обработкой данных бухгалтером и кладовщиком вполне закономерен. Однако неоднозначная ситуация может возникнуть в конце месяца, если данные в разных контурах не сойдутся. Чтобы избежать недоразумений, достаточно отправить запрос двум регистрам накопления, отметив, что нужно вывести отличающиеся данные. Если расхождения будут обнаружены, следует просмотреть документы по номенклатуре и ввести недостающие.

Основные ошибки, отслеживаемые механизмом расчета себестоимости:

На самом деле товарный учет в УТ11 реализован просто. Достаточно понимать базовые принципы и периодически контролировать состояние учета. В этом случае любую ошибку можно легко исправить. Основная проблема это то, что часто ошибки обнаруживаются лишь через несколько месяцев после возникновения, когда они уже повлияли на итоги прошлых периодов и правильно их исправить не всегда возможно, так как изменится уже рассчитанная и утвержденная и переданная в другие учетные системы себестоимость. В этом случае иногда встречается рекомендация просто списать непонятные остатки корректировкой регистров. Это очень плохое решение, так как в большистве случаев корректировка регистров не решает проблемы , а лишь снимает сообщения об ошибках расчета себестоимости. Ошибка все равно потом вылезет еще раз. Либо в расхождениях данных в отчетах, отображающих одну и ту же информацию, но использующих разные регистры для разных разрезов; либо при проведении, когда система запретит проведение из-за отсутствия товара, хотя он по отчету он вроде как есть; либо при расчете себестоимости в следующем месяце.

По возможности всегда следует докопаться причины ошибки и устранить ее. Если по каким-то причинам это совсем невозможно (например, компании нельзя менять прошлые периоды), то при ручной корректировке регистров следует сохранять хотя бысогласованность данных в связанных регистров . Как минимум в основных («Товары на складах», «Товары организаций»,»Партии товаров организаций» и «Себестоимость товаров»), а лучше во всех, участвующих в товарообороте. При этом отслеживать корректность учета желательно не только по факту появления ошибок расчета себестоимости и закрытия месяца, а и самостоятельно дополнительно проверять согласованность основных регистров по итогам месяца. Это позволит сохранить корректность данных и избежать корректировок прошлых периодов.

Для удобного анализа состояния корректности данных по номенклатуре рекоммендую отчет Комплексная проверка ведения учета. В нем есть достаточно большой блок проверок по учету товаров (в том числе в бесплатной версии), позволяющий выявить основные проблемы: расхождения данных в связанных регистрах, отрицательные остатки по номеклатуре, зависшие суммовые остатки с нулевым количеством.

11», «Комплексная автоматизация 2», «ERP» ведение учета номенклатуры производится одинаково. В более ранних вариантах программ в типичных формах он может незначительно меняться, но при его осуществлении соблюдаются те же принципы. На примере популярной стандартной конфигурации «1С: УТ 11» рассмотрим особенности ведения учета номенклатуры и исправление ошибок при расчете себестоимости.

Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат

Поскольку остатки товаров мы будем получать по данным бухгалтерского учета, то нас интересует соответствующий регистр накопления «УчетЗатратРегл». Но просто так информацию об остатках номенклатуры мы из него не получим. В качестве измерений регистра выступают ключи аналитики затрат, а не привычные элементы справочников «Номенклатура», «Серия номенклатуры» и так далее.

Ключ аналитики — это элемент соответствующего справочника, для которого хранятся различные комбинации разрезов учета. Формулировка общая, поэтому для лучшего понимания приведу следующий скриншот:

По рисунку мы видим, что в измерения регистра находятся элементы справочника для соответствующего разреза учета (вид учета, затраты, партии и распределение затрат). Если мы сделаем запрос к остаткам регистра «УчетЗатратРегл», то мы не сможем установить, например, отбор по номенклатуре или складу. Нам доступны будут лишь отборы по элемента аналитик. Последнее очень не удобно.

Для того, чтобы мы могли устанавливать отборы в привычном виде, нужно к таблице учета затрат присоединить регистры сведений для каждого из разреза аналитики. В каждом таком регистре сведений находится ресурс «Ссылка», ссылающийся на справочник ключа аналитики учета. Значения же для ключа аналитики («Организация», «Склад» и т.д.) хранятся в измерениях этого регистра.

На скриншоте отметил измерения «Склад» в регистре «АналитикаВидаУчета» и «Затрата» в регистре «Аналитика учета затрат». В измерении «Затрата» хранится ссылка на элемент справочника «Номенклатура».

ОЧЕНЬ ВАЖНО помнить, что получая лишь остатки по номенклатуре, да и вообще делая любой отчет, нужно делать отбор по разделу учета, чтобы получить корректные данные. В нашем случае нужно установить отбор на измерение «Раздел учета» регистра «АналитикаВидаУчета» по значению «МПЗ» перечисления «РазделыУчета», так как именно этот раздел учета хранит данные об остатках номенклатуры на складах

Виды ошибок, которые отслеживает инструмент расчета себестоимости

Зависшие остатки сумм с нулевым значением

Возникает следующее сообщение: «По номенклатуре , склад: , организация: обнаружен некорректный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: Количество = 0, Стоимость = ХХХ,ХХ, Стоимость Без НДС = ХХХ,ХХ».

Такая погрешность может появиться только при ведении т.н. «партионного» вида учета. Тогда программе не удается правильно определить для списанных товаров их себестоимость по конкретным партиям.

Как правило, такой казус становится возможным при отсутствии согласования остатков в «Партиях товаров организации», «Себестоимости товаров».

Чтобы решить возникшую проблему, нужно свериться с историей документов и найти, когда именно произошло расхождение остатков в указанных регистрах. Обычно это связано с корректировкой данных за прошлый период.

Устранить расхождение можно путем распроведения и вторичного проведения того же документа с целью нового заполнения типа запасов.

В этой статье мы рассмотрим наиболее частые причины возникновения и способы устранения ошибок вида:

Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат! Расчет себестоимости может быть выполнен некорректно и может выполняться длительное время.

Раздел учета: Материалы в эксплуатации

Раздел учета: МПЗ

Все ошибки подобного характера ищут через отчет «Ведомость по учету МПЗ» (или «Анализ движения МПЗ и затрат»). Наиболее частые причины возникновения и способы устранения отрицательных остатков в регламентированном учете следующие:

1. Ошибки в разделе «Материалы в эксплуатации». При учете материалов, находящихся в эксплуатации, неверно указали реквизиты «Документ партии» или «Назначение использования» при перемещении, возврате или списании материалов.

Реквизиты «Документ партии» и «Назначение использования» заполняются автоматически в документах, если использовать кнопку «Заполнить», в противном случае их нужно указывать вручную. Т.е. если вы не заполнили эти реквизиты (или неверно заполнили), то укажите их (Рисунок 1.):

Рисунок 1. Заполнение документа «Перемещение материалов в эксплуатации».

Подобные ошибки в «Ведомости по учету МПЗ» можно обнаружить, если в настройках отчета добавить вывод группировок «Документ передачи», «Назначение использования»,«Аналитика учета партий» :

Рисунок 2. Отрицательные остатки, вызванные неверным указанием «Документа передачи» и «Назначения использования».

2. МПЗ числятся на остатках по одному счету учета, а списываются по другому счету учета.

Например, материал числится на остатках на счете: БУ 10.09, НУ 10.10, а списывается со счета БУ 10.09, НУ 10.09

Такие ошибки можно вывести, если в настройках отчета «Ведомость по учету МПЗ» добавить вывод группировок «Счет учета», «Счет учета НУ» (более подробная настройка отчетов описана в статье Поиск отрицательных остатков при закрытии месяца в РАУЗ), расшифровать отчет по регистраторам и исправить счета в ошибочных документах. Пример представлен на Рисунке 3:

Рисунок 3.Отрицательные остатки, вызванные неверным указанием счетов учета.

3. МПЗ списываются с большем количестве, чем числятся на остатках. Здесь причин может быть много. Наиболее частые:

неверно указанные склады в документах (остатки на одном складе, списывают с другого). Чтобы найти такую ошибку в «Ведомости по учету МПЗ» в группировку строк вывести «Склад», расшифровать отчет по регистраторам и исправить «Склад» в ошибочных документах.
неверно указанные характеристики или серии МПЗ (в оборотно-сальдовой ведомости не ведется учет по сериям и характеристикам, поэтому такие ошибки можно найти только в «Ведомости по учету МПЗ»). Чтобы найти такую ошибку в «Ведомости по учету МПЗ» в группировку строк вывести «Характеристика», «Серия», расшифровать отчет по регистраторам и исправить «Характеристики» и «Серии» в ошибочных документах.
документы поступления заведены в следующем месяце после документов списания (для РАУЗ в рамках одного месяца документы не нужно восстанавливать по хронологии, но нужно соблюдать хронологию при переходах из месяца в месяц).

Остальные причины и источники возникновения отрицательных остатков можно выявить по аналогии, используя отчет «Ведомость по учету МПЗ».

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и тарифными планами.

10 причин использовать ЗУП отдельно от ERP
Неотделимые улучшения в 1C:ERP
Взаиморасчеты в валюте, оплата в рублях – оформление реализации в 1С:ERP

Ответьте всего на 4 вопроса, которые помогут подготовить информацию специально для Вас.

Если вы:

работаете в базе не один
снимаете галочку “контролировать остатки при проведении”
работаете с Заказами покупателей
имеете в программе более 1 склада, подразделения, организации
работаете с партиями, характеристиками номенклатуры

то есть большая вероятность, что в вашей базе “поселились” отрицательные остатки. Это не означает, что теперь придётся отказаться от вышеописанных пунктов, это сигнал о том, что за базой придётся следить чуть больше и внимательнее.

Если в описанном списке вы узнали свою базу, тогда советуем дочитать до конца.

Наличие в программе отрицательного остатка напрямую влияет на себестоимость. Следовательно, у вас будет неправильная валовая прибыль и т.д. Если настроен обмен между УНФ и Бухгалтерией предприятия (БП) — смело ждите ошибок. В итоге вы не сможете сформировать налоговую отчетность в программе БП. Отрицательный остаток можно разделить на два вида: “в целом” по номенклатуре и в разрезе какой-либо аналитики.

Отрицательный остаток “в целом”

Отрицательный остаток в целом — это привычный минусовой остаток по номенклатуре. Т.е. если вы купили 5 яблок и продали 6 яблок, то у вас будет -1 яблоко.

Отрицательный остаток в разрезе аналитики

В разрезе аналитики отрицательный остаток не так хорошо заметен и очевиден. Зачастую без настройки в стандартных отчетах его непросто найти. В 1С:УНФ есть следующие аналитики:

организация
структурная единица
счет учета
номенклатура
характеристика
партия
заказ покупателя
заказ на производство

Как появляется отрицательный остаток в разрезе аналитики? Например, вы купили 5 яблок и положили их на Основной склад, затем продали 2 яблока, но уже не с основного склада, а из подразделения Магазин. Для программы на Основном складе всё ещё лежит 5 яблок, а в подразделении Магазин — 2 яблока. В целом у вас 3 яблока. Аналитикой в этом примере является структурная единица: Основной склад и Магазин.

Деление с остатком положительного числа на целое отрицательное

Чтобы легко выполнить деление с остатком положительного числа на целое отрицательное, обратимся к правилу:

В результате деления целого положительного a на целое отрицательное b получаем число, которое противоположно результату от деления модулей чисел a на b. Тогда остаток равен остатку при делении /a/ на /b/.

Неполное частное — это результат деления с остатком. Обычно в ответе записывают целое число и рядом остаток в скобках.

Это правило можно описать проще: делим два числа со знаком «плюс», а после подставляем «минус».

Все это значит, что «хвостик», который у нас остается, когда делим положительное число на отрицательное — всегда положительное число.

Алгоритм деления положительного числа на целое отрицательное (с остатком):

найти модули делимого и делителя;
разделить модуль делимого на модуль делителя
получить неполное частное и остаток;
записать число противоположное полученному.

Плюсы и минусы методики

В сравнении с классическим партионным учетом в УТ 10.3 расчет себестоимости по методу ФИФО в УТ 11 имеет плюсы и минусы.

Система не чувствительна к порядку ввода документов поступления и реализации ;
Существенно сокращено время расчета себестоимости и закрытия периода;
Исключены махинации менеджеров со временем проведения документов за счет усреднения стоимости списанных товаров в рамках всех документов месяца.

Отсутствие возможности партионной оценки после проведения документа реализации;
Отсутствие возможности мгновенной оценки валовой прибыли при проведении документа реализации.

Выдается сообщение: «Не отражено поступление шт. работы в подразделение организации ».

Подобная проблема возможна во время пользования номенклатурой типа «Работа». Оповещение указывает на то, что было что использовано, списано или реализовано работ больше, чем поступило по факту.

Программа находит эту неточность, если есть отрицательные остатки в регистре материалов и работ в производстве.

Нужно будет провести проверку ошибочных работ, а затем или произвести оформление пропущенного поступления, или исправить использование данной работы. Далее придется снова произвести расчет себестоимости.

В конфигурации по 1С:»Управление торговлей» в редакции 11 вместо привычного партионного учета появился, так называемый, РАУЗ или, правильнее, все-таки в терминах УТ: ведение учета себестоимости товара по видам запасов .

Для начала стоит рассказать, что же такое РАУЗ и откуда он появился.

РАУЗ — расширенная аналитика учета затрат. Этот механизм впервые появился в конфигурации УПП и Комплексной в 2008 году . Он предусматривает хранение информации о товарах (продукции) и затратах в одном регистре (а точнее, в трех вместо 32 для УПП — взято отсюда ) и не в разрезе партий, а в разрезе аналитик учета, что убыстряет расчет и определение полной себестоимости товара (конечной продукции). Этот расчет происходит не в момент продажи (списания) товара (продукции), а отдельной обработкой (документом) как раз для учета всех затрат и убыстрения этого процесса.

В конфигурации УТ11 этот термин (РАУЗ) не применяется, потому что как таковой «учет затрат» не предусмотрен (точнее предусмотрен, но не в тех объемах и в том смысле), но основа осталась:

1. Количество регистров сократилось по сравнению с УТ10.3

Было 18 : Затраты, НДСПартииТоваров, НДСПредъявленный, НДСПредъявленныйРеализация0, НДСНачисленный, = НДСКосвенныеРасходы, НДСРеализация0, ПартииТоваровНаСкладах, ПартииТоваровПереданные, Продажи, ПродажиПоДисконтнымКартам, ПродажиСебестоимость, РеализованныеТовары, ТоварыВНТТ, ТоварыВРезервеНаСкладах, ТоварыВРознице, ТоварыНаСкладах, ТоварыОрганизаций.

Стало 4 : ВыручкаИСебестоимостьПродаж, СвободныеОстатки, СебестоимостьТоваров, ТоварыНаСкладах;

2. Расчет себестоимости производится не в момент списания товара, а отдельным документом, регламентным заданием;

Все это, конечно хорошо, но стоит сказать, что для Комплексной или УПП, где используются различные затраты, производство и сложный расчет себестоимости, РАУЗ — это бесспорное преимущество, но для Управления торговлей, где в принципе все достаточно просто — купил, продал, ведение учета по видам запасов становится достаточной проблемой. Когда менеджеры не могут в реальном времени отследить валовую прибыть проданной продукции — это не очень хорошо, тем более, стоит сказать, что в УТ10.3 для убыстрения процесса проведения документов была возможность проводить документы по партиям не в реальном времени, а отдельной обработкой!

Замечание: включить возможность использования партионного учета есть только в УПП. В Комплексной в настройках учета тоже есть вариант учета товара, по партиям, НО себестоимость в данном случае вообще формироваться не будет. В УТ11 такой возможности нет.

Перейдем к настройке учета в УТ11.

Включить ведение обособленного учета можно в подсистеме Администрирование на закладке Финансы.

Если установлен признак «По подразделениям или менеджерам «, для каждого Подразделения (Нормативно справочная информация — Структура предприятия) нужно указать по чему конкретно будет вестить учет для данного подразделения.

Корректировка регистра себестоимости

Для выполнения корректировки регистра себестоимости следует перейти в «НСИ и администрирование» / «Корректировка регистров», создать необходимый документ и, нажав на кнопку «Настройка состава регистров», выбрать регистр «Себестоимость товаров». В табличной части сделать необходимые записи для исправления ошибок в регистре. В данном примере делается полное сторно остатков и проблемные позиции в регистре себестоимости полностью закрываются.

Корректировка регистров

После выполнения корректировки регистров конечный остаток по указанной позиции корректный. Далее следует исправить одним из перечисленных выше способов все ошибки, выданные при закрытии месяца, после чего попробовать повторно закрыть месяц

Результат корректировки

Учет основных средств и объектов строительства

Ведение контроля над состоянием и использованием внеоборотных активов — приоритетная задача аналитической работы. Внеоборотные активы являются материальным воплощением применения в организации достижений научно-технического прогресса, резервом повышения эффективности производства.

Учет основных средств — задача бухгалтерского и налогового учета, так как его правила полностью определены законодательными нормами.

Инвентарные позиции, требующие ведения контроля в ходе эксплуатации, можно указать в списке «Объекты эксплуатации».

В характеристиках позиций списка объекты эксплуатации и объекты строительства указывается общая информация, характеризующая сам предмет учета. Свойства предмета и его учетные параметры отражаются непосредственно в документе «Принятие к учету ОС».

Возможно отражение полного жизненного цикла оборудования:

момент приобретения;
монтаж и ввод в эксплуатацию;
эксплуатация оборудования, в т.ч. ремонт;
модернизация оборудования;
частичная или полная продажа (ликвидация).

Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР

Нематериальными активами (НМА) называются права организации, отличительная черта которых это отсутствие вещественно-натуральной формы.

Перечень нематериальных активов находится в элементах списка «НМА и расходы на НИОКР» с видом объекта учета «Нематериальные активы». Для объектов учета в разделе элементов списка задаются основные параметры нематериальных активов.

Отражается полный жизненный цикл объектов нематериальных активов:

покупка или создание;
эксплуатация;
списание полное или частичное;
продажа или выбытие.

При создании нематериальных активов могут учитываться итоги научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ как объектов НМА.

Общая схема документооборота, отражающая движение нематериальных активов с момента ввода в эксплуатацию до выбытия, представлена ниже:

В качестве расходов на научно-исследовательскую и опытно-конструкторскую деятельность (НИОКР) признаются расходы, которые относятся:

к созданию новой продукции или усовершенствованию уже производимой (товары, работы, услуги);
к созданию новых технологий или усовершенствованию уже сущестующих, методов организации производства и управления.

Проекты НИОКР добавляются в список «НМА и расходы на НИОКР» отдельными позициями, для которых в «Виде объекта» выбирается значение «Расходы на НИОКР».

Расходы на НИОКР в оперативном учете не признаются в качестве затрата, а учитываются на регистрах регламентированного учета с признанием суммы оценки на конец отчетного периода.

Анализ состава расходов можно производить на счете 08.08 «Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ».