Себестоимость бензина. Разберем на примере 1 литра в России и США

29.01.2023 0

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Себестоимость бензина. Разберем на примере 1 литра в России и США». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Акцизы на дизельное топливо в 2021 году

2. Подсчет себестоимости 1 литра бензина

3. Что облагается акцизом

4. Сколько реально стоит литр бензина?

5. Почему же бензин в России такой дорогой?

6. Транспортный налог по километрам — тревожный сигнал Дептранса Москвы

7. Сколько в цене бензина налогов?

8. Причина №2. Высокая инфляция

9. Свой бизнес или франшиза

10. СКОЛЬКО НАЛОГОВ МЫ ПЛАТИМ НА САМОМ ДЕЛЕ?

11. Актуальная цена бензина в США в 2022 году

12. Почему бензин дорожает?

13. Сколько бензина получается из 1 барреля нефти

Процесс реально сложный, потому как большие нефтяные запасы располагаются у нас на северной части нашей страны, где холода, плохая инфраструктура и т.д. Но также хочется отметить что много работает и старых месторождений, которые располагаются на Кавказе, в средней полосе России. Прежде чем бурить землю, проводят геологическую разведку, затем ставят буровые — бурят, после чего начинают выкачивать нефть и гонят ее по трубам, цистернами на поездах, нефтевозах или танкерами.

Акцизы на дизельное топливо в 2021 году

Акцизы на дизельное топливо вынесены в отдельный подпункт Налогового кодекса:

37) дизельное топливо:

с 1 января по 31 декабря 2022 года включительно — 9 556 рублей за 1 тонну;

с 1 января по 31 декабря 2023 года включительно — 9 938 рублей за 1 тонну;

с 1 января по 31 декабря 2024 года включительно — 10 336 рублей за 1 тонну;

Рассчитаем, к какому подорожанию дизтоплива приведет увеличение акцизов:

	Дизельное топливо
Плотность, кг/м³	840
Литров в тонне	1190
Акцизы на литр в 2021 году	7,72 руб.
Акцизы на литр в 2022 году	8,04 руб.

Это то, что можно распределить на всю цепочку от разведки (добычи) + транспортировка + переработка + реализация. То есть каждый в своем звене закладывает прибыль, чтобы не уйти в минус. Ведь нужно на что-то развиваться. Это самая большая цифра она составляет примерно – 23,3%. Однако поймите что процесс очень длинный и иногда это разные предприятия, то есть общая прибыль делиться на части. Также есть и гиганты на рынке, например РОСНЕФТЬ, которая сама разрабатывает, транспортирует, перерабатывает и после продает бензин.

Подсчет себестоимости 1 литра бензина

НУ что ребята давайте подобьем общую стоимость:

Себестоимость – 9,5 + 1,2 + 6 + 11 = 27,7%
Прибыль – 23,3%
Налоги – 4,8 + 12 + 15,3 + 16,9 = 49%

Как видите, налоги доходят почти до 50 процентов от стоимости топлива. Таким образом, если взять среднюю цену АИ-92 в 33 рубля за литр. То получается:

33 Х 27,7% = 9,141 рубля

33 Х 23,3% = 7,689 рубля

33 Х 49% = 16,17 рубля

Таким образом, без налогов 1 литр топлива стоит – 16,83 рубля!

Что облагается акцизом

Объектом, облагаемым акцизом, выступает:

реализация подакцизного товара – передача права собственности на такой товар от одного лица другому. Причем в данные категории операций попадают как возмездные, так и безвозмездные сделки, то есть при дарении подакцизного товара также следует заплатить в бюджет акциз;
ввоз подакцизного товара на российскую территорию (таможенный акциз).

181 ст. НК РФ определяет список товаров, в отношении которого происходит начисление акциза. В данный список, наряду с прочими, входит автомобильный и прямогонный бензин. Первый используется для передвижения транспортных автомобильных средств, второй является углеводородным сырьем.

Как правило, в группу ценностей, называемых подакцизными, попадают те товары, которые популярны среди потребителей, пользуются повышенным спросом и, вместе с тем, не относится к товарам, жизненно необходимым. Данное утверждение справедливо и в отношении рассматриваемых видов подакцизных товаров (автомобильного и прямогонного бензина), потребности в которых растут с каждым годом, но, тем не менее, жизненно важными их назвать нельзя.

Отличительные черты подакцизного товара:

Его производством занимается ограниченное число лиц, что упрощает контроль за изготовлением и продажей;
Потребляется большим числом потребителей, что формирует значительную базу для обложении акцизом;
Не является жизненно необходимым;
Значительная разница между себестоимостью и продажной ценой, добавление к низкой себестоимости суммы акциза не уменьшает спрос на товар.

Автомобильный и прямогонный бензин по всем параметрам и характеристикам соответствуют указанным критериям, а потому законодатели относят их к подакцизным товарам.

Суть акциза заключается в изъятии с производителя (импортера) доли повышенной прибыли, когда фактическая себестоимость значительно ниже потребительской.

Сколько реально стоит литр бензина?

Сколько стоит бензин, газ, ДТ. Цены на бензин сегодня.

Вид топлива	Цена за литр
Аи-92	от 40.20 до 48.39 все цены
Аи-95	от 43.20 до 52.59 все цены
ДТ	от 37.99 до 51.99 все цены
Газ	от 24.99 до 29.99 все цены

Почему же бензин в России такой дорогой?

Интересный вопрос, но ответ на него довольно простой — налоги.

Так получается, что свыше 71% от конечной стоимости литра бензина — это налоги государству, такие как: НДС, НДПИ и Акцизы.

Вот и скажи теперь что НДС платит продавец, а не покупатель, а НДПИ — добывающие компании… Платят то действительно они, но в итоге, всё оплачивает потребитель за счёт увеличения цены.

Вроде, как бы эти налоги уплачивают компании-добытчики и продавцы бензина, но в конце концов, все увеличения налоговых сборов ложиться на конечного потребителя.

45,93 рубля * 71% (НДС, Акцизы и НДПИ) = 32,61 рубль — налогов в 1 литре бензина. Хотите знать: Сколько всего мы платим налогов?

И только около 5% имеют прибыли сами компании и АЗС, за продажу нам этого бензина, или около 2,3 рубля с каждого проданного литра.

Самое смешное, что для цены бензина на внутреннем рынке, не имеет никакого значения, сколько стоит нефть на международном рынке.

Так что, в львиной доли, на рост цен на бензин влияет непосредственно государство, а не добытчик или мировые котировки цен на сырье.

Транспортный налог по километрам — тревожный сигнал Дептранса Москвы

Если сложить общую стоимость по видам затрат получим следующее:

Общая себестоимость = добычи + транспортировки + переработки + затраты на розницу. 9,5 % + 1,2 % + 6 % + 11 % = 27,7 %
Совокупная прибыль = 23,3 %.
Общий процент налогов = 49 %.

Стоимость бензина АИ-92 по Москве и Московской области находятся в пределах от 38,9 руб до 44,16 руб за 1 литр. Возьмем среднее значение — 41,53 рубля.

В рублевом выражении получаем:

Себестоимость 41,53 руб * 27,7 % = 11,504 рубля.
Прибыль 41,53 руб * 23,3 % = 9,677 рубля.
Налоги 41,53 руб * 49 % = 20,35 рубля.

Себестоимость 1 литра бензина без учета налогов составляет:

41,53 – 20,35 = 21,18 рубля

В России нефть из месторождений извлекается максимально. Но ее цена не оказывает большого влияния на себестоимость бензина и окончательную цену для конечного покупателя. Поскольку себестоимость добычи в рублях составляет всего:

41,53 * 9,5 % = 3,95 рубля

За последние 20 лет цена на бензин выросла в среднем в 14 раз. В то же время росла и стоимость барреля нефти, которая регулируется рыночными отношениями. В моменты, когда стоимость нефти снижалась, цена бензина не падала, а иногда даже продолжала рост. Это регулируется ценообразованием, которое основано на цене рынка, даже для внутреннего потребителя продукта. Однако компании, занимающиеся нефтедобычей, нацелены на снижение затрат.

Добыча 1 барреля нефти, что составляет 158,987 литра, колеблется в пределах от 2-3$ до 20$ в трудноизвлекаемых единичных скважинах, по данным из открытых источников. На данный момент, цена доллара 63,9 рубля. Если предположить, что всего трудных скважин до 20 % от общего количества разрабатываемых месторождений, то тогда себестоимость добычи составляет:

6,4$ * 63,9 руб = 408,96 рублей / 158,987 литров = 2,57 рубля

В итоге получается, что себестоимость сырой нефти от 2,57 до 3,95 рубля. Бензин для внутреннего потребителя продается в 16-20 раз выше, чем себестоимость черного золота.

В большинстве стран, добывающих нефть, стоимость бензина для внутреннего потребления немного ниже, чем для мирового рынка. Примером может служить Саудовская Аравия, Венесуэла или Иран.

Как вы поняли на нефтеперерабатывающих заводах (НПЗ), происходит трансформация сырой нефти до конечных продуктов. В первую очередь, это:

Бензин
Дизель
Керосин
Прочие химические объекты

Под прочими я понимаю, действительно множества химических объектов и соединений. Как следствия эти вещества применяются даже в легкой промышленности, производят искусственные ткани и различные пластмассы.

НУ что ребята давайте подобьем общую стоимость:

Себестоимость – 9,5 + 1,2 + 6 + 11 = 27,7%
Прибыль – 23,3%
Налоги – 4,8 + 12 + 15,3 + 16,9 = 49%

33 Х 27,7% = 9,141 рубля
33 Х 23,3% = 7,689 рубля
33 Х 49% = 16,17 рубля

Таким образом, без налогов 1 литр топлива стоит – 16,83 рубля!

Акцизы на дизельное топливо вынесены в отдельный подпункт Налогового кодекса:

Виды подакцизных товаров	с 1 января по 31 декабря 2021 года включительно	с 1 января по 31 декабря 2022 года включительно	с 1 января по 31 декабря 2023 года включительно
Дизельное топливо	9 188 рублей за 1 тонну	9 566 рубль за 1 тонну	9 938 рубль за 1 тонну

Сколько в цене бензина налогов?

Чтобы понять, где наблюдается продажа самого дорогого бензина в мире, а также где топливо наиболее доступно, рекомендуется взглянуть на список стран. Этот перечень состоит из государств, предлагающих купить самый дешевый бензин:

Венесуэла. Цена бензина в Венесуэлеравна 0,01 доллара.
Иран – 0,28 доллара.
Кувейт – 0,35 доллара.
Нигерия – 0,41 доллара.
Египет – 0,43 доллара.
Саудовская Аравия – 0,54 доллара.
Малайзия – 0,54 доллара.
Индонезия – 0,67 доллара.
Объединенные Арабские Эмираты – 0,68 доллара.
Россия – 0,72 доллара.

Также приводим таблицу, где указаны расценки на 1 литр топлива для авто в арабских странах, Азии, США, Европе, Украине, России.

Государство	Цена за 1 литр/рублей
Австралия	67,2
Азербайджан	29,63
Армения	54,22
Боливия	34,05
Испания	92,97
Куба	5,67
Мексика	69,36
Туркменистан	27,11
Украина	72,51
США	51,07
Россия	42
Китай	75
Турция	90
Канада	71,9
Корея	88,2
Германия	104,2
Греция	119
Гонконг (Китай)	126,9
Нидерланды	120,8

Бензин на заправках в Баку обойдется в 58 рублей. Из таблицы можно сделать вывод, что топливо из Туркмении, иранский, индийский бензин считаются наиболее доступными. Самой высокой стоимостью топлива может похвастаться Евросоюз – в этих странах горючее дорогое.

Причина №2. Высокая инфляция

Еще одна причина подорожания бензина в рознице заключается в инфляции. Давайте посмотрим, как изменился этот показатель за прошедшие пять лет. В 2016 году официальная инфляция в России составила 5,38%, в 2017 году — 2,52%, в 2018 году инфляция разогналась до 4,27%, затем было замедление в 2019 году (3,05%), но в пандемийный 2020 год инфляция опять выросла до 4,91%. По итогам восьми месяцев 2021 года инфляция пока что держится на показателе 4,69%. Ключевое слово — пока, ведь коэффициент инфляции всегда рассчитывается как сумма коэффициентов инфляции за прошедшие 12 месяцев, включая выбранный.

Не нужно быть экспертом, чтобы понять, что при такой инфляции сохранить цены на уровне 2016 года (т.е. около 40 руб. за литр АИ-95) невозможно. Только из-за учета инфляции цена литра бензина АИ-95 в 2021 году должна была бы равняться примерно 50,99 руб… Это даже несколько выше фактических цен, которые мы видим на заправках сейчас. Но одной лишь инфляцией и налогами дело тоже не ограничивается.

Свой бизнес или франшиза

На российском рынке сегодня можно встретить несколько видов организации бизнеса АЗС. Это крупные международные сети, российские сети и независимые предприниматели. Эксперты говорят о том, что организация топливного бизнеса по франшизе известного бренда может принести гораздо больший доход, нежели независимый бизнес.

Франчайзинг обеспечивает готовый маркетинговый план, расчеты на открытие, готовых проверенных поставщиков топлива, дизайн станций и другую информационную поддержку бизнеса. Прежде всего, здесь стоит обратить внимание на то, то при таком варианте вы будете уверены в качестве поставляемого топлива.

Ведь владельцы бренда заботятся о своем имени и тщательно проверяют поставщиков. Поставщики же, в свою очередь, заинтересованы в крупных оптовиках.
Независимые, особенно начинающие, предприниматели рискуют, прежде всего, попасть на недобросовестных поставщиков топлива, что негативно скажется на развитии бизнеса.

СКОЛЬКО НАЛОГОВ МЫ ПЛАТИМ НА САМОМ ДЕЛЕ?

Существует миф о том, что в России самый низкий налог и платим мы всего 13 процентов. Точка. Так ли это на самом деле? Давайте разберемся и изучим, какие налоги мы платим.

Итак, начнем, собственно, с самого мифа о 13 процентах. Этот миф составляет часть идеологии, мы разберем лишь юридическую составляющую вопроса налогообложения населения.

Итак, те самые 13 процентов — это налог на доходы физических лиц, сокращенно — НДФЛ. Эту графу можно увидеть в расчетном листке по заработной плате.

Однако, помимо этого налога, работодатель отчисляет единый социальный налог за каждого работника, который составляет ещё 28 процентов (14+6+4+1.1+2.9). Эти деньги идут на так называемую бесплатную медицину, пенсии, которые теперь нельзя платить с 60 лет, на оплату больничных и т.п. Таким образом, от заработной платы необходимо отнимать в общей сложности уже 39 процентов. Иначе говоря, от заработанного нам остается всего 61 процент. Не сложно посчитать, что от заработанных 10 тысяч, нам остается только 6 тысяч 100 рублей.

Еще один налог, о котором слышали многие — это НДС (налог на добавленную стоимость). Он был придуман во Франции и представляет собой денежный сбор в бюджет части стоимости практически любого товара на каждой стадии его производства. В России он действует с 1992 года и его стоимость с прошлого года составляет 20 процентов против 18, действовавших ранее.

Оплата его стоимости в конечном итоге возлагается на потребителя и включена в розничную цену товара. Таким образом, от заработка в 10 тысяч рублей следует отнять еще 20 процентов, это при условии, что весь заработок мы на что-то тратим. Итого, к 39 процентам НДФЛ и ЕСН необходимо добавить ещё и 20 процентов НДС, что составит уже 59 процентов налогов. Таким образом, из заработка гражданина в 10 тысяч рублей ему остается 4 тысячи 100 рублей.

Конечно, этот расчет не совсем точен математически, так как не все товары облагаются НДС, но порядок цифр примерно такой.

Теперь к другим видам платежей в казну Российской Федерации. Слово «акциз» знакомо всем, так как его собирают в бюджет с топлива, алкоголя, табачной продукции и некоторых других видов товаров. Акциз также закладывается в стоимость товара и входит в розничную цену.

Например, акциз за дизельное топливо составляет примерно 8 тысяч 541 рубль за тонну или примерно 8 рублей 54 копейки за литр, а за тонну бензина 12 тысяч 314 рублей или 12 рублей 31 копейка, что заложено в розничной цене за ГСМ. Расчеты приблизительны, так как чем ниже класс бензина, тем выше акциз, но очевидно, что эти цифры заложены в конечную стоимость топлива на автозаправке. То есть, помимо НДС в размере 20 процентов автолюбитель платит еще и акциз. От стоимости литра бензина в 44 рубля сумма отчислений в бюджет составит примерно половину или даже более.

Актуальная цена бензина в США в 2022 году

Как и раньше, сейчас цена бензина в Америке отличается в разных штатах, далее я приведу средние цены для всей Америки и расскажу, про самые дорогие и дешевые штаты. Сначала я приведу стоимость в долларах за галлон, именно так рассчитывается стоимость топлива в Америке в 2022 году. А во второй таблице вы найдете цену за 1 литр в долларах, и далее в третьей таблице, стоимость 1 литра бензина в рублях. Но перед этим быстрый экскурс в обозначение бензина в США, так как оно отличается от российского:

Regular Unleaded – это аналог российского 92 бензина. Иногда этот тип называется на заправках в США цифрой 87.
Mid-Grade Unleaded – это аналог российского 95 бензина. Иногда этот тип называется на заправках в США цифрой 89.
Premium Unleaded – это аналог российского АИ-98 бензина. Иногда этот тип называется на заправках в США цифрой 91 или реже 93.

Почему бензин дорожает?

Если взглянуть на происходящее в стране, то можно задаться вопросом, почему же дорожает топливо? Ведь цены на нефть упали, количество добываемого сырья возрастает, а потребление снижается.

Большое влияние на ценообразование имеют система налогов, сборов и акцизов, а также экологические стандарты. Больше половины доходов уходят отчислениями в бюджет. Часть приходится вкладывать в модернизацию предприятий и оборудования. Плюс ко всему необходимо учесть и % нефтяных компаний, дистрибуцию, транспортировку и различные смежные расходы.

Вот и получается, что на фоне благоприятной обстановки на топливном рынке, государство само провоцирует продавцов на повышение стоимости, поскольку покрываются большинство этих расходов за счет потребителя.

Как уже отмечалось выше, баррель – это не единая мера измерения, а целая система, величины которой разнятся в зависимости от измеряемого вещества. К примеру, английский баррель сформировался на основе пивного барреля, и с 1824 года равен 163, 66 литрам. В США стандартный баррель для измерения жидких веществ возник на основе винного барреля, и в настоящее время он равняется 119,24 литрам. Примечательно, что при измерении пивных напитков величина барреля изменяется и составляет 117,3 литров. При определении объема сухих веществ в США используется «сухой баррель» величиной 115, 6 литров.

Французский баррель или баррик (barrique) равен 225 литрам. В качестве измерительной единицы используется не во Франции, а на Гаити. Кстати, в переводе с английского языка, баррель означает «бочка», что, собственно, отчетливо понятно при виде емкости.

Сколько бензина получается из 1 барреля нефти

Начиная подсчеты важно помнить, что в 1 нефтяном барреле 158,988 литров объема. Если немного усреднить – в 1 тонне 7.3 барреля. В процессе перегона нефти и прохождения всех процессов по “превращению” её в топливо и продукты, “употребляемые” автомобилями, дизельной техникой и самоходными машинами, объем (за счет дополнительных присадок и химических реагентов) увеличивается примерно на 9 литров. В среднем из 1 барреля сырой нефти выходит:
– 102 литра бензина различного октанового числа (конкретики не будет, все зависит от перегонного процесса),
– 30 литров дизельного топлива различных марок,
– 25 литров сверхчистого авиационного керосина,
– 7 литров мазута,
– 1 литр моторного масла
Данный расчет брался согласно статистике, публикуемой российскими нефтеперегонными заводами. Если учесть, что процесс перегона сырой нефти в разных странах отличается малозначительно, можно взять эти данные за основу, заключив главное – на сегодняшний день стоимость 1 литра бензина при цене барреля в $30.34 и курсе 79.82 рубля за 1 доллар США в идеале должна составлять 23.81 рубль за литр (высчитывается стоимость барреля в рублях и делится на количество литров – 102). Повторимся – это цена, взятая без учета затрат на добычу, транспортировку, перегонные процессы и доставку бензина на точки реализации. Нынешняя же картина цен на бензин такова: 1 литр наиболее распространенного АИ 95 составляет от 33.41 до 39.79 рублей за 1 литр (данные по Москве и московской области).
Теперь давайте вспомним, что российскую экономику часто называют сырьевой. Что это значит? Львиная доля поступлений в бюджет страны складывается из собранных пошлин и акцизов за экспортируемые нашей страной добытые полезные ископаемые и нефть с газом в списке на первых позициях. Это сырье, из которого в дальнейшем получаются вышеуказанные продукты переработки. Для насыщения внутреннего рынка оставляется определенное число углеводородов, которые отправляются на нефтеперерабатывающие предприятия с дальнейшей реализацией внутри страны. При этом стоит отметить, что у любого полезного ископаемого существует себестоимость добычи. В среднем себестоимость 1 добытого барреля нефти обходится российской нефтяной компании в 50 долларов.

Если не проводить расчетов на тему того – сколько в итоге в совокупности стоят продукты переработки барреля нефти, можно заключить, что 102 литра бензина в России на сегодняшний день стоят (36,6 *102 = 3 733). То есть добытый при себестоимости в 50 долларов 1 баррель российской нефти, продаваемый сегодня на бирже в среднем за 30 долларов в переработанном состоянии в России стоит 3 733 рубля. При курсе доллара в 79.82 рубля за 1 доллар данная цена более чем оправдана.
Объяснять – почему российские компании (как и все остальные в мире) сегодня работают в убыток, скорее всего не нужно. Ровно как и добавлять, что у любого нефтедобывающего оборудования есть свой срок службы и в дальнейшем его потребуется менять на новое, модернизировать линии добычи и переработки. Повышение цен на бензин в России сегодня – реальность, с которой мы обязаны мириться и не потому, что так хотят нефтемагнаты, а потому что об этом твердит суровая реальность. Для последующего насыщения рынка придется резервировать средства, модернизация производства должна быть и она будет, добыча прекращаться не должна до тех пор, пока человечество не найдет альтернативных способов выработки энергии, при которых нефть и другие полезные ископаемые будут не так нужны.

Объективно, нынешняя ситуация является результатом искусственного удержания цен на одной планке в течение президентской предвыборной компании. Ведь после выборов все нефтяные компании постарались возместить свои убытки и подвести к соответствующим ценам.

Так что вполне возможно, что при постепенном повышении сегодняшние цены не вызвали бы удивления. Если снова вспомнить Венесуэлу, то после 20-ти летней стабильности финансовый кризис вынудил государство увеличить прайс почти в 60 раз. Ощутимо?

К каким итогам можно подвести? На сегодняшний день федеральный бюджет на половину состоит из доходов, получаемых от нефтегазовых компаний. Топливо на внутреннем рынке в 20 раз превышает номинальную цену. Компании отдают около 20% дохода государству и продают бензин за 50 рублей литр (при себестоимости 2-3 рубля).

Следовательно, основные успехи получены за счет постоянного увеличения стоимости нефти. Интересно, каковы были бы возможности федерального бюджета, если бы в казну уходило по 50-70% (как это происходит в других странах)?

Ну что ж, статья получилась объемной, понимаю, что вы уже устали, и благодарю за уделенное время. Надеюсь, мне удалось ответить на наболевшие вопросы.