Как получить налоговый вычет в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.

2. Подготовить необходимые документы:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН;
• копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

Срок давности по возврату уплаченных банку процентов по ипотеке

Подавать 3-НДФЛ и заявление на возврат уплаченных процентов можно только на следующий год после оформления права собственности на недвижимость. При этом не имеет значения, выплачен ли уже кредит или Вы продолжаете вносить по нему платежи.

Есть еще одно ограничение – подавать 3-НДФЛ можно только за последние 3 года. То есть, Вам не обязательно даже требовать с налоговой вычет каждый год. Например, в 2023 году можно получить возврат сразу за 3 года: 2020, 2021, 2022.

Однако последнее ограничение не распространяется на те случаи, когда Вы не имели возможности получить вычет из-за неоформленного права собственности. Например, если Вы оформили право собственности в 2021 году, а платить проценты по ипотеке на новостройку начали еще в 2017, то и возврат получить можно за все года, начиная с первого ипотечного платежи, то есть с 2017 года.

Если квартира в долевой собственности

Вычет можно разделить на двоих супругов:

• С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
• Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
• Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

Что делать с собранными документами?

Налогоплательщику в целях оформления вычета после сбора документов нужно:

Для получения вычета в ФНС:

1. отнести собранные документы в свою инспекцию — в любой день года, следующий за тем, в котором были получены доходы, отраженные в декларации 3-НДФЛ;
2. дождаться, пока их проверят, и при принятии положительного решения — перечислят вычет на реквизиты счета, отраженные в заявлении.

Процедура проверки документов и выплаты вычета длится до 4 месяцев.

Для получения вычета у работодателя:

1. отнести собранные документы в свою инспекцию — в любое время;
2. дождаться, пока их проверят и оформят разрешение на вычет (данная процедура занимает до 30 дней);
3. отнести полученное из ФНС разрешение на вычет работодателю и подать заявление на вычет.

С месяца, в котором работодатель получит разрешение от ФНС и заявление, налогоплательщику будет предоставляться вычет — в виде законной неуплаты НДФЛ с зарплаты. Вычет будет предоставляться:

• до момента его исчерпания;
• до конца года.

Вычет при покупке квартиры

Лимит вычета за покупку квартиры — 2 млн рублей, соответственно вернуть вы сможете максимум 13% от данной суммы — 260 тыс. рублей.

Например, если вы покупаете квартиру за 1,5 млн рублей, то сможете вернуть 195 тыс. руб. А если квартира стоит 3 млн руб., то вернуть получится максимум 260 тыс. руб., так как это лимит.

В случае с новостройкой право на имущественный вычет появляется в момент сдачи квартиры и получения акта приемки-передачи, если покупалась вторичка — в момент внесения владельца в ЕГРН. Нужно отметить, что не важно, когда была приобретена квартира, вычет можно сделать хоть на следующий год, хоть через 5 лет. Можно даже не иметь официального дохода на момент покупки. Главное, чтоб когда вы соберетесь делать вычет, у вас были платежи по НДФЛ.

Налоговый вычет за ИИС

С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления.

Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании. В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:

1. Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
2. Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
3. Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.
4. У инвестора может быть не более одного счета.
5. Счет может быть только рублевым.
6. Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
7. Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.

Кто вправе получить вычет

Воспользоваться своим правом на вычет могут следующие категории граждан:

• Люди, которые еще ни разу не проводили процедуру возврата средств;
• Люди, которые на момент обращения за вычетом трудоустроены на официальной основе (когда заявитель трудится сразу в нескольких местах одновременно, то он может претендовать на возврат на общую сумму дохода).

При проведении возврата средств допускается предоставить в виде своего дохода и ту прибыль, которая была получена при сдаче своего дома, квартиры, комнаты в аренду. Главное – чтобы у заявителя были все необходимые справки и бумаги при себе.

Также отечественное законодательство устанавливает список людей, которые не вправе воспользоваться вычетом:

• люди, которые трудоустроены неофициально или вовсе не работают, то есть не перечисляют государству установленный подоходный налог;
• пенсионеры;
• предприниматели, использующие особые налоговые режимы;
• женщины, которые на момент обращения за вычетом находятся в отпуске по уходу за малышом.

Не имеют права воспользоваться вычетом представители других государств, даже если они зарегистрированы и официально трудоустроены в России, приобрели здесь дом или квартиру.

Дополнительно воспользоваться вычетом нельзя в следующих ситуациях:

• Человек приобрел Недвижимость у близких родственников;
• В процедуре покупки квартиры принимал участие работодатель налогоплательщика (к примеру, он внес определенную долю от стоимости жилья);
• Человек при приобретении квартиры пользовался не только ипотечными средствами, но и государственными субсидиями, средствами маткапитала;
• Квартира была куплена после 2014 года, однако собственник уже исчерпал имеющийся лимит по вычету.

Дополнительные нюансы по оформлению вычета

• Если квартира приобреталась сразу на мужа и жену, то вернуть налог на ипотеку вправе оба супруга. Непринципиально, кто именно погашал ипотечные платежи.
• После подачи заявления и всех требуемых документов в налоговую инспекцию рассмотрение обращения займет около 2-4 месяцев. Если решение по заявлению будет положительным, то человек получит полагающиеся ему средства на указанный им банковский счет.
• К основаниям для отказа относятся следующие: человек указал в заявлении сведения, не соответствующие действительности, или предоставил неполный пакет требуемой документации. Чтобы воспользоваться своим правом на вычет, ему потребуется исправить ошибочные данные и подготовить нужные справки и бумаги.
• Наконец, в том случае, если заявитель уверен в неправомерном отказе, то он вправе обратиться в суд или вышестоящий налоговый орган для того, чтобы оспорить полученное решение.
• Если человек оформил ипотеку, однако дом еще не достроен, то получить вычет он не может. Ему необходимо дождаться того момента, когда жилье будет оформлено в собственность.

Что такое налоговый вычет при покупке недвижимости?

По сути, это специфический «кэшбек» от государства. Вы тратите в течение года деньги на ипотеку – в конце года государство частично их компенсирует (возвращает 13%).

Введена такая программа была для стимуляции покупок недвижимости. Рассказываем, как именно она работает на примере клиентов компании «Сделано».

Ирина и Владимир состоят в браке, оба работают. Они решили взять квартиру в ипотеку в Подмосковье стоимостью в 10 миллионов рублей. Покупали квартиру с черновой отделкой от застройщика, потом заказали комплексный ремонт в нашей компании. Ремонт вышел еще на 1,5 миллиона.

В конце года супруги подали заявление, как итог получили выплату:

13% + 13% — на стоимость квартиры и сумму переплат банку.

Важная информация! Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет – 2 миллиона.

Дополнительно они затребовали налоговый вычет на ремонт (вернуть 13% со всей суммы невозможно, «кэшбек» капает только на отделку).

В итоге получилась неплохая сумма, которая стала неплохим бонусом к праздникам и позволила паре уехать на отдых.

Ограничения применения вычета

На вопрос, кто может получить вычет, следует ответить — возвращаться гражданину могут лишь те средства, которые он перечислил в качестве налога в бюджет. Следовательно, есть несколько категорий людей, не могущих рассчитывать на подобные послабления, в их числе:

• Лица, не трудоустроенные официально, следовательно, не отчисляющие в казну подоходный налог. Среди них пенсионеры, женщины в декретном отпуске и др.
• ИП на УСН, ЕНВД и др. Конечно, предприниматели платят налоги, но среди них подоходный отсутствует. Если ИП находится на общей системе налогообложения, он вправе претендовать на вычет.
• Если недвижимость приобретена у родственников.

Иногда квартиру сотруднику приобретает работодатель. В этом случае сотруднику налоговые послабления не полагаются.
Ограничения накладываются и на сделку с материнским капиталом. В такой ситуации размер суммы для расчета вычета уменьшается на величину маткапитала.

Вычет по военной ипотеке

Многие военные пользуются госпрограммой «Военная ипотека», позволяющей купить квартиру за счет казны. Хотя приобретение недвижимости оплачивается из бюджета, имущественный вычет также предусмотрен.
Военный может рассчитывать на компенсацию затрат на покупку, если часть жилого объекта оплачена бюджетом, а часть — им самим. Лимит тот же самый, он составляет 2 млн. То есть предельная величина вычета для военнослужащего (на оплаченную им часть) — также 260 тыс.
Каждый российский гражданин, имеющий официальную работу и перечисляющий в казну подоходный налог, имеет право на налоговый вычет, даже при приобретении жилья (на территории России) в ипотеку. Но воспользоваться своим правом он может лишь раз в жизни.

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.

Например:

• Ваша зарплата: 170 000 руб.
• Налог 13%:22 100 руб.
• На руки вы получаете: 147 900 руб.
• Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
• Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)

Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

• Ваша зарплата: 45 000 руб.
• Налог 13%: 5 850 руб.
• На руки вы получаете: 39 150 руб.
• Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
• Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)

В чем суть ипотечного вычета?

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Какой максимальный размер вычета можно получить

Предел налога к возврату по законодательству составляет ₽3 000 000. Из этой суммы гражданин может получить 13% по ипотеке. Получается ₽3 000 000 – 13%= ₽390 000 – верхний предел.

Если у заемщика заключен договор с банком, по которому проценты превышают лимит, то вернуть средства сверху не удастся. При ситуации, когда заемщик берет один кредит на недвижимость, а потом второй, возврату подлежат только ипотечные проценты, уплаченные по первому договору.

Есть нюанс. Сумма возврата вычета не может быть больше налога, который человек платит с зарплаты за год.

Пример вычислений: за последний год заемщик заплатил в процентах ₽200 000. Сумма, которую он сможет вернуть за данный год, рассчитывается по формуле: ₽200 000*13:100=₽26 000 – сумма к возврату за текущий год. Если за текущий календарный год заемщик заплатил государству только ₽20 000, то и возврат не превысит эту сумму.

Поэтому чем выше официальная зарплата заемщика, тем больше средств он сможет вернуть с ипотеки за год. И второй вывод – тем больше времени понадобиться заемщику с низкой официальной зарплатой для возврата процентов.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Похожие записи:

• Образцы исковых заявлений о признании права собственности на гараж
• Ставки и сроки уплаты налога на имущество организаций по регионам на 2020 год
• Инструкция: оформляем транспортную накладную