Как правильно оформить дарственную (договор дарения) на земельный участок?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно оформить дарственную (договор дарения) на земельный участок?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налогообложения подвергается то лицо, что получает прибыль. В данном случае это одаряемый. Даритель лишь отчуждает имущество, что не требует дополнительных расходов. Стандартная ставка, которую и придется оплатить — 13% от стоимости имущества.

Дарение земельного участка налогообложение

Налог не начисляется автоматически. Но сведения о факте заключения договора дарения Росреестр передает в ФНС. Поэтому избежать уплаты не получится. Если не обратиться в налоговую с декларацией по форме 3-НДФЛ, то возможно привлечение к административной ответственности.

Декларация оформляется по унифицированной форме. Сделать это нужно по 30 апреля года, следующего за годом продажи объекта. Заплатить 13% нужно будет до 15 июля.

Moжнo ли ocпopить дapcтвeннyю нa дoм

Moжнo, в cyдeбнoм пopядкe. Oтcyдить дapcтвeннyю нa дoм мoжeт и caм дapитeль, и eгo зaкoнныe пpeдcтaвитeли либo нacлeдники в cлyчae cмepти дapитeля. Пpичин для oтмeны coглaшeния мнoгo, иx мoжнo ycлoвнo paздeлить нa тpи бoльшиe гpyппы:

• Cдeлкa зaключeнa c нapyшeниeм зaкoнoдaтeльcтвa, c цeлью мacкиpoвки дpyгoй cдeлки. Нaпpимep, ecли дoгoвop дapeния иcпoльзoвaли для пoкyпки, пpoдaжи, oбмeнa нeдвижимocти, чтoбы yйти oт нaлoгooблoжeния.
• Пopoки вoли — ecли cдeлкa былa coвepшeнa пoд дaвлeниeм, в бeзвыxoднoм пoлoжeнии дapитeля, c иcпoльзoвaниeм oбмaнa.
• Пopoки cyбъeктa, или coвepшeниe cдeлки лицoм, нe имeющим нa этo пpaвa — нaпpимep, ecли дapитeль нe являeтcя coбcтвeнникoм или нe пoлyчил paзpeшeниe cyпpyгa пpи coвмecтнoй coбcтвeннocти.

Отмена и запрет дарения

Наряду с отказом от дара со стороны одаряемого закон предусматривает возможность отмены дарения дарителем, в т. ч. с последующим возвратом дара.
Даритель вправе отказаться от исполнения договора, содержащего обещание дарения, если после заключения этого договора его положение (имущественное или семейное) изменилось таким образом, что в новых условиях исполнение договора приведет к существенному снижению уровня его жизни.
Отказ дарителя от исполнения договора дарения по этому основанию не дает одаряемому права требовать возмещения убытков, связанных с отменой дарения.
Еще один повод отмены дарения может возникнуть, если на жизнь дарителя, кого-либо из членов его семьи или близких родственников посягнул одаряемый.
В договоре дарения может быть обусловлено право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.
Дарственную можно оспорить в судебном порядке. Наиболее вескими основаниями для этого являются:

• подаренный земельный участок представляет совместно нажитое имущество, но при оформлении договора дарения согласия супруга не было получено, или он ничего не знал о дарственной;
• даритель был в неадекватном состоянии и не осознавал значимость своих действий.
• дарение признано ничтожной сделкой, например, оно производилось как прикрытие другой сделки.

Договор дарения земельного участка и налоги

Налог со сделки дарения земельного участка – вопрос, интересующий многих. Закон разрешает дарить землю людям, состоящим в разной степени родства, и в родстве не состоящим. Последствия сделки дарения с точки зрения размера взимаемого налога будут разными, в зависимости от того, какие родственные узы связывают дарителя и одаряемого. В соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации физические лица, получившие от физических лиц доходы в порядке дарения, производят отчисление и уплату налога. При близком родстве дарителя и одаряемого дарение земельного участка родственнику, равно как и сопровождающее сделку оформление договора дарения земельного участка (регистрация перехода права собственности), не предполагают взимания налогов. Таким образом, договор дарения земельного участка родственнику (если это близкий родственник) позволяет сэкономить на налогах.
Близкими родственниками являются: супруги; родители и дети (в т.ч. усыновители и усыновленные); дедушки, бабушки и внуки; полнородные и не полнородные (т.е. имеющие общих отца или мать) родные братья и сестры.
В остальных случаях одаряемый обязан заплатить налог в размере 13% от стоимости подаренного земельного участка.
Для нерезидентов РФ ставка налога на дарение установлена в размере 30%.
Многим известно об обещаниях подарить небо, луну, звезды и т. д. Кто-то давал их сам, кому-то приходилось выслушивать. У одних они вызывали умиление, других раздражали избыточно романтическим пафосом. Ведь очевидно, что ни небо, ни звезды подарить невозможно. А вот землю можно. Пусть совсем небольшой участок. Но для кого-то он будет значить очень много, став местом для его дома, выгодной инвестицией или садом, сквозь ветви которого на его собственную землю будут падать принадлежащие всем солнечные лучи.

Срок получения выписки из ЕГРН

Регистрация дарения занимает до девяти дней, срок зависит от того, где и как вы подавали документы:

• три рабочих дня с момента приема заявления потребуется на осуществление госрегистрации прав и прилагаемых к нему документов на основании нотариально удостоверенной сделки;
• если заявление и документы на основании нотариально удостоверенной сделки поступили в электронной форме, потребуется один рабочий день;
• если вы заверили договор у нотариуса и собственноручно подали документ в МФЦ, ожидание составит пять рабочих дней;
• если вы не заверяли документ у нотариуса и самостоятельно подали его в многофункциональный центр, срок регистрации составит девять рабочих дней.

Налог при дарении земельного надела

Доход, который получен по договору дарения земли, облагается НДФЛ. Размер налога может отличаться и составляет:

• 13% для лиц, принимающих участок в дар, не являющихся дарителю близкими родственниками (имеются в виду резиденты РФ);
• 30% для лиц, не являющихся резидентами РФ.

Для уплаты налога необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля, в год, следующий за годом получения имущества в дар. А оплатить НДФЛ следует до 15 июля.

Кто не платит такой налог при дарении участка:

• родители и дети;
• бабушки и дедушки;
• внуки;
• братья и сестры;
• супруги.

Общее понятие и характеристика гражданско-правового соглашения

Дарственная на участок представляет собой гражданский договор, по которому один человек передает право на землю иному лицу. Основные признаки такого договора:

• Даритель не предъявляет к одариваемому каких-либо требований;
• По соглашению не предусматривается получение денег, ответного дара и т. п. в обмен на земельный участок;
• В договор не могут быть включены условия, ограничивающие права одариваемого и предъявляющие какие-либо условия;

Согласно ГК можно заключать договор двумя способами:

• Простая письменная форма. Она закреплена в ст. 161 ГК, с помощью простого договора можно передавать право собственности на любой участок, после чего регистрировать его в ЕГрН;
• Нотариальная форма. Она не является обязательной, но документ может удостоверяться нотариусом по желанию сторон.

Что такое дарение земельного участка

Дарственная на земельный участок – документ, соглашение между 2 людьми, по которому одно лицо (оно является владельцем земли и может ей распоряжаться) передаёт в дар на безвозмездной основе другому лицу (одаряемому, который имеет право принимать или не принимать предмет сделки в своё владение) участок земли. Основной признак отличия дарения от других операций по отчуждению вещного права – это безвозмездность.

Предмет дарения, то есть, земельный участок, может быть передан только по доброй воле и только бесплатно. Если возникнут сомнения по этим пунктам, сделку можно оспорить в судебном порядке.

Важно! Подарить землю можно любому – близкому родственнику или постороннему человеку. Вопрос в налогообложении дара и порядке его оформления при передаче.

Дарственная на участок земли оформляется в соответствии с положениями ГК РФ. Дарение земельного участка родственнику или другому лицу имеет свои преимущества и недостатки.

Правовой характер дарения

Понятие и признаки дарения. Дарение — есть предоставление, посредством которого одно лицо (даритель) из своего имущества обогащает другое лицо (одаряемого) и которое по воле обеих сторон совершается безвозмездно. В приведенном определении фиксированы три признака дарения.

1. Дарение является предоставлением, которое происходит из имущества дарителя. Такое предоставление может состоять в передаче права собственности или требования, прощении долга, отказе от ограниченного вещного права, обосновании требования и разрешении на присвоение (ст. 221 ГК), так как оно вместе с отделением или захватом владения вызывает переход права собственности на собранные или добытые вещи. Предоставление, которое кто-то делает через безвозмездное выполнение работы или оказание услуги, вопреки противоположному мнению А.Л. Маковского, не может считаться дарением, потому что оно происходит не из имущества, а из рабочей силы предоставляющего, которая хотя и служит источником имущества, но сама к имуществу не относится.

Подготовка дарственной

Если владелец земли хочет передать имущество на безвозмездной основе родственникам, потребуется подготовить пакет документов. Перечень регламентирован действующим законодательством РФ.

Сторонам предстоит предоставить:

• Заполненное заявление. Бумага оформляется каждым из участников процедуры. Даритель указывает, что хочет передать землю на безвозмездной основе. Одаряемый утверждает, что принимает дар.
• Квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины. Предоставляются оригинал и копия документа.
• Паспорта участников процедуры.
• Договор дарения. Если стороны самостоятельно оформляют соглашение, можно подготовить три экземпляра бумаги. Если к участию в процедуре привлекается нотариус, потребуется оформить дополнительную копию.
• Бумаги, подтверждающие наличие прав на землю. Вместе с оригиналом нужно предоставить копию. Специалисты могут самостоятельно запросить данные из Росреестра.
• Согласие органов опеки, если одним из участников сделки является ребенок. Документ предоставляется в 2 экземплярах.
• Разрешение супруга дарителя, если участок является совместно нажитым имуществом. Бумага предъявляется в виде оригинала и копии.

Права на землю могут быть переданы, как близкому родственнику, так и иному гражданину. Закон ограничения не устанавливает. Однако существует ряд условий, выступающих основанием для признания сделки недействительной.

Придание дарственной юридической силы связывают с реализацией процедуры государственной регистрации перехода прав.

С этой целью после составления и подписания договора участникам сделки необходимо обратиться в органы Росреестра. Сделать это можно посредством направления документов почтой или подачи заявления в МФЦ.

Кроме того, если даритель передает только часть участка, выраженную в форме доли, а договор оформляется у нотариуса, последний, возлагая на себя функции посредника, передает документы на регистрацию сам.

Для регистрации сделки потребуются:

• заявление утвержденного Министерством экономического развития образца;
• документ, удостоверяющий личность;
• дарственная на землю;
• правоустанавливающий документ на передаваемый участок;
• платежный документ, подтверждающий перечисление суммы государственной пошлины в бюджет.

Различие видов договора дарения

Выплата налоговой ставки по операции дарения предусмотрена лишь в том случае, если стороны его заключения не имеют родственных связей. Что касается налогообложения при дарении земельного участка, то здесь действует стандартный налог, то есть 13%.

Так Налоговая служба приняла в 2006 году изменения, по которым налог берется только с чужих людей со статусом одариваемого. Нужно пояснить, что порядок выполнения сделки в обоих случаев, как для договора с родственниками, так и с чужими людьми полностью идентичен.

При совершении сделки такого рода с родственниками государством предусмотрена льгота, предусматривающая освобождение от уплаты налоговой ставки НДФЛ. Теперь рассмотрим, кто является в этом случае родственником для дарителя:

• дети, как родные, так и приемные;
• родители;
• кровные родственники по отцовской и материнской линии родителей дарителя участка;
• сестры и братья дарителя по кровной линии;
• супруг или супруга.

Кроме всего прочего предусмотрена возможность дарения несовершеннолетнему ребенку, но этот случай предполагает принятие дара ответственной стороной:

• отцом или матерью ребенка;
• опекуном ребенка;
• органами опеки и попечительства, под присмотром у которых находится ребенок.

В возрасте 14 лет у ребенка имеется права на подписание договора с личной ответственностью, в связи с получением паспорта удостоверения личности. Тогда документ содержит графу, в которой указывается подпись ответственного за ребенка лица. В данном документе указано, что фактическим владельцем участка до наступления совершеннолетия одаренного является его опекун, но в этом случае ему не разрешено совершать какие-либо юридические действия.

Такие меры по своей сути представляют собой средства хранения их на время, чтобы потом забрать. После достижения совершеннолетнего возраста он вправе производить все операции со своим участком.

Теперь определимся с налогом на подаренную землю. Отчет в службу регулирования налоговых выплат подается одариваемым в ситуации, когда он является чужим человеком по отношению к дарителю.

Бывает также случай, когда налоговая служба случайно присылает документ для уплаты, но соглашение было заключено между родственниками. Тогда в службу по налогам нужно представлять документы с подтверждением родственной связи.

Действует следующий утвержденный алгоритм, когда стороны заключения договора не значатся как родственники:

1. Составить обращение в налоговую службу, в юрисдикции которой находится клиент.
2. Подача соответствующей декларации до начала мая последующего года после производства процедуры дарения.
3. Далее получается декларация от налоговой службы, и на гражданина накладываются обязательства об уплате налога до конца июля данного года.

Исключительные случаи

В определенных случаях даритель может потребовать назад подаренную землю и есть высокая вероятность, что он ее получит. Обратиться в суд с иском об отмене договора даритель может, если одариваемый представляет серьезную угрозу как для человека, безвозмездно отдавшего ему участок, так и для его семьи. Например, нанес телесные повреждения, угрожал или совершил попытку убийства и совершил иной вред дарителю. Договор также может быть признан недействительным, если принявший землю в дар, не обращается с ней должным образом, например, несоответственно его целевому назначению, статусу.

Можно ли оформить дарственную на будущее?

Ст. 572 ГК РФ допускается регистрация обещания дарения, когда даритель распоряжается о передаче имущества в собственность другого лица не с момента заключения договора, а в будущем, с указанной им даты.

Дарственная такого типа по своей значимости ничем не уступает договору дарения, действительному с момента оформления. И обещание подарить земельный участок также может быть отменено только в крайних случаях. Основанием становится:

1. Изменение материального положения дарителя в худшую сторону (когда в результате исполнения обещания уровень его жизни может существенно снизиться).
2. Смерть одаряемого раньше дарителя (распоряжение об отмене дарения в таком случае должно быть прописано в договоре).
3. Совершение одаряемым покушения на жизнь дарителя или его близких, умышленное нанесение дарителю телесных повреждений.

Однако смерть дарителя не может служить причиной отмены обещания передачи имущества в дар в будущем. Данное обязательство переходит к наследникам умершего собственника, если иное не было указано в дарственной.

Даритель и его наследники

Бывает, что даритель умирает перед тем, как подарок перейдет к его обладателю. Тогда действуют следующие правила. Обязанность по предоставлению имущества переходит к наследникам за исключением специальной оговорки в договоре (ст. 581 ГК РФ).

В случае, когда скончался будущий владелец подарка, наследники по общему правилу не могут претендовать на него. Но опять же, в дарственной допускается предусмотреть иное.

Аналогичная схема предусмотрена тогда, когда ликвидируется предприятие или проходит процедуру реорганизации. Тогда полномочия могут перейти к его правопреемникам.

В статье 572 ГК РФ перечислены случаи, при которых совершение дарственной недопустимо. Так, не может быть подписан договор от имени несовершеннолетнего или нетрудоспособного. А также ограничения не затрагивают предметы со стоимостью до 3000 рублей.

Не вправе принимать подарки учреждения образования, больницы, организации социальной защиты, где находится даритель. Сказанное касается и чиновников разных рангов. Ведь посредством дарения дорогих товары недобросовестные граждане хотят получить к себе лояльное отношение, ускорить решение нужного вопроса.

Не могут пользоваться дарственной предприятия. Правда, лишь те, чья деятельность ориентирована на получение прибыли. Общественные объединения, благотворительные организации запрета не имеют.

Частным случаем выступает договор пожертвования. По нему имущество передается с целью реализации общественно полезных целей. Если инициатива исходит от гражданина, то в соглашении предусматривается целевое использование дара.

Похожие записи:

• Ставят ли световые пломбы по полису ОМС
• Как определить мошеннический сайт
• Калькулятор госпошлины в суд 2022 года