Какие налоги платят в Израиле
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят в Израиле». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Узбекистан, Австрия, Украина, Италия, Ирландия, Эстония, США, Эфиопия, Болгария, Беларусь, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Грузия, Ямайка, Дания, Южная Корея, Южная Африка, Индия, Нидерланды, Венгрия, Вьетнам, Турция, Тайвань, Греция, Япония, Люксембург, Латвия, Литва, Молдова, Мальта, Мексика, Македония, Норвегия, Китай, Сингапур, Словакия, Словения, Испания, Польша, Португалия, Филиппины, Финляндия, Панама, Чехия, Франция, Канада, Хорватия, Румыния, Россия, Швеция, Швейцария и Таиланд.
Налоги для физических лиц
В израильской системе подоходного налога (НДФЛ) применяется прогрессивная шкала. Доход различается на активный и пассивный. Первый – это тот, который человек получает от занятости или бизнеса. Второй образуется от использования различных активов: дивидендов или сдачи квартиры в аренду. Для лиц старше 60 лет верхний предел налогообложения установлен в 31%.
В налогооблагаемый объём включаются все доходы от работы или индивидуального предпринимательства, включая различные льготы, доплаты и надбавки, а также пассивный доход – например, от банковских депозитов.
Сюда могут входить:
- Доход от ренты
- Проценты от вкладов
- Дивиденды
- Прирост капитала
- Выигрыши в лотерею
Индивидуальные налогоплательщики, которые подают декларацию о доходах, обязаны сделать это до 30 апреля. Декларация необходима в тех случаях, если человек имеет несколько источников заработка или его годовой доход превышает определённый порог. Нерезиденты, получающие доход в Израиле, тоже обязаны подавать налоговую декларацию, если источник не удерживал подоходный налог.
Налоги для нерезидентов
Нерезиденты Израиля имеют возможность открывать счета в банках. Сам этот процесс нелегкий, но возможный. При открытии счета не израильтянином в израильском банке, гражданину придется давать отчет не в Израиле, а в стране своего резидентства.
Вопрос налогов регулируется положением о резиденстве и не резиденстве. Выше мы пояснили, что резидент Израиля тот человек, который проводит на территории страны более 183 дней в году. Бывают случаи, что человек провел в Израиле срок больше установленного, но он получает заработную плату или другой доход в другой стране и свою финансовую жизнь переносить в Израиль не собирается, тогда необходимо предоставить определенные данные в налоговую службу. В них необходимо объяснить свою позицию, почему нерезидент не считает возможным платить налоги в Израиле.
Все иностранные граждане, которые получают доход на территории Израиля, обязаны подавать декларацию о таких доходах и платить налоги в том же объеме, что и резиденты страны.
Подоходный налог в Израиле для физических лиц
В стране подразумевается оплата пошлин местными жителями и нерезидентами, то есть людьми, проживающими в пределах границ территории от 183 дней в году. НДФЛ распространяется не только на наемных работников, но и владельцев частных предпринимательств. Средняя ставка сбора составляет 40%. Расчет производится по прогрессивной квоте и напрямую зависит от уровня дохода плательщика. Государство определило 7 ступеней годовой прибыли контрагентов и ввело для каждой свою налоговую ставку. Минимальный размер пошлины равен 10%, при превышении порога зарплаты он увеличивается до 14%, 21%, 30%, 34%, 48%. Самые зажиточные обязаны перечислять 50% собственного дохода в казну Обетованной. Если наемный работник получает более 14000 шекелей в год, к его размеру квоты прибавляется еще 1%. Подробнее о размерах заработной платы на каждой ступени можно уточнить у специалистов нашей компании.
Чаще всего перевод налога с зарплаты в Израиле в госслужбу производится работодателем. Заполнение декларации необходимо только тем гражданам, чей доход превышает 590 тысяч шекелей за год. Также заполнение и передача документа нужна для тех, кто имеет несколько рабочих мест на разных предприятиях.
Налоговые льготы для репатриантов
В течение первых 10 лет проживания после репатриации евреи-иммигранты освобождаются от налогообложения доходов, полученных из зарубежных источников (недвижимость, ценные бумаги, аренда и так далее). Помимо того, для репатриантов предусмотрены и иные налоговые льготы, например:
- скидки на НДФЛ в течение первых 3 лет проживания в соответствии с системой льготных единиц (3 единицы в течение первых 18 месяцев, 2 единицы в течение второго года и 1 единица в течение 3-го года), составляющих 2,58 тыс. шек.;
- освобождение от уплаты налога на прибыль с валютных сбережений в течение 20 лет после репатриации;
- освобождение от налога на пенсионные накопления;
- освобождение от налога на принадлежащие иностранные компании.
Ставка корпоративного налога — 26,5 %.
Подоходный налог
| Годовой доход, шекелей |
Ставка, % |
|---|---|
| До 63 240 | 10 |
| 63 241 – 108 000 | 14 |
| 108 001 – 167 880 | 21 |
| 167 881 – 239 760 | 31 |
| 239 761 – 501 48 | 34 |
| 501 481 – 810 720 | 48 |
| Более 810 720 | 50 |
Вычеты трудоустроенных граждан регулирует и выплачивает работодатель. 15 числа каждого месяца компания обязана перечислить в налоговую службу деньги по каждому из сотрудников. Сумма вычета регулируется в зависимости от дохода подчиненного. Минимальный процент равен 10. Далее идет пошаговое увеличение, максимально – 47 %.
В 2019 году шкала выглядит таким образом:
| Доход в долларах за месяц | Процент вычета |
| Менее 1670 | 10 |
| 1970-2125 | 14 |
| 2125-3510 | 20 |
| 3510-5080 | 30-31 |
| 5080-10620 | 34-35 |
| Свыше 10620 | 47 |
Кто признается налоговым резидентом
Налоговым резидентом признается лицо, центр жизненных интересов (ЦЖИ) которого находится в Израиле. При определении ЦЖИ используются совокупность критериев и фактических обстоятельств, а также две презумпции.
Первая презумпция резидентства применяется к физическому лицу, которое находится в Израиле в течение 183 дней или более в течение налогооблагаемого периода.
Вторая относится к физическому лицу, находящемуся в Израиле не менее 30 дней в течение текущего налогооблагаемого года и находившемуся в Израиле в общей сложности 425 дней или более в течение текущего и двух предыдущих налогооблагаемых лет.
При выполнении любой из презумпции человек будет автоматически признаваться налоговым резидентом Израиля. Бремя доказывания последующей утраты налогового резидентства по обеим из презумпций возлагается на налогоплательщика, который обязан сообщить об этом в налоговую.
Корпоративное налогообложение в Израиле
Корпоративный подоходный налог – это налог на прибыль корпораций. Надбавки на капитал напрямую влияют на бизнес-стимулы для новых инвестиций.
|
Корпоративный налог (2021 г.) |
23% |
|
Обычная ставка налога на дивиденды |
|
|
Корпоративный налог для компаний, подпадающих под режим привилегированных предприятий (PFE), инвестирующих в основном в НИОКР. |
7,5% или 16% |
|
Дивиденды для PEE |
20%. В результате комбинированная налоговая нагрузка на распределенную прибыль обычно составляет 26%- 32,8% в соответствии с любым налоговым соглашением. |
|
Особое предпочтительное предприятие (SPFE), у которого годовой оборот не менее 10 млрд шекелей. |
5% или 8% |
|
Предпочтительное технологическое предприятие (PTE). |
7,5% или 12% (такие ставки корпоративного налога применяются только в отношении части интеллектуальной собственности, разработанной в Израиле). |
|
Специальное предпочтительное технологическое предприятие (SPTE). |
6% на срок не менее 10 лет (такие ставки корпоративного налога применяются только в отношении части интеллектуальной собственности, разработанной в Израиле). |
Какими налогами облагается зарплата в Израиле
Налоги с оплаты труда израильских работников возлагаются непосредственно на работодателей. Все предусмотренные к обязательной уплате отчисления распространяются на абсолютно каждого трудящегося, в том числе на иностранных специалистов. В Израиле действует прогрессивная система подоходного налога. Иными словами, чем больше получает гражданин, тем выше ставка этого налога. Например:
- при годовом доходе не более 81 тысячи шекелей ставка составит 10 %;
- если гражданин получает от 81 до 260 тысяч шекелей, подоходная ставка колеблется в интервале 14-31 %;
- при годовом объеме дохода от 260 до 698 тысяч шекелей ставка будет находиться в пределах 35-47 %;
- если трудящийся получает свыше 698 тысяч шекелей ежегодно, ставка налога для него составит 50 %.
Помимо подоходного налога, с зарплаты трудящихся в Израиле удерживаются социальные взносы, а именно – национальное и медицинское страхование. Если доход трудящегося составляет более 60 % от средней оплаты труда в стране, взносы на национальное страхование составят 14,6 %, а на медицинское – 5 %. Если же наоборот – доход лица меньше 60 % от средней оплаты труда в стране – указанные взносы уменьшаются до 3,95 % и 3,1 % соответственно.
Наш калькулятор для расчета зарплаты учитывает все перечисленные величины, поэтому полученный результат будет максимально точен.
Подоходный налог в Израиле для физических лиц
В стране подразумевается оплата пошлин местными жителями и нерезидентами, то есть людьми, проживающими в пределах границ территории от 183 дней в году. НДФЛ распространяется не только на наемных работников, но и владельцев частных предпринимательств. Средняя ставка сбора составляет 40%. Расчет производится по прогрессивной квоте и напрямую зависит от уровня дохода плательщика. Государство определило 7 ступеней годовой прибыли контрагентов и ввело для каждой свою налоговую ставку. Минимальный размер пошлины равен 10%, при превышении порога зарплаты он увеличивается до 14%, 21%, 30%, 34%, 48%. Самые зажиточные обязаны перечислять 50% собственного дохода в казну Обетованной. Если наемный работник получает более 14000 шекелей в год, к его размеру квоты прибавляется еще 1%. Подробнее о размерах заработной платы на каждой ступени можно уточнить у специалистов нашей компании.
Чаще всего перевод налога с зарплаты в Израиле в госслужбу производится работодателем. Заполнение декларации необходимо только тем гражданам, чей доход превышает 590 тысяч шекелей за год. Также заполнение и передача документа нужна для тех, кто имеет несколько рабочих мест на разных предприятиях.
Налоговая реформа для репатриантов
Для прошедших алию граждан предусмотрено право на льготы в налогообложении на протяжении первых 10 лет проживания в Израиле. Реформа относится также к израильтянам, вернувшимся на родину после длительного пребывания за рубежом. Принятые поправки к законодательству увеличивают перечень налоговых привилегий и существенно упрощают процесс подачи отчетности. Репатриантам предоставляются следующие льготы:
Право получения дохода от зарубежных предприятий без уплаты подоходного налога в Израиле
Отсутствие налогообложения на прибыль, получаемой в виде пенсионных выплат
Отсутствие требований к подаче налоговой декларации на протяжении 10 лет
Частичное освобождение от подоходного налога (мас ахнаса) для работающих в размере льготных единиц* (некудот зикуй) в течение 3,5 лет с момента получения статуса репатрианта
Скидки при уплате муниципального налога (арнона) на 1 год
Отсутствие необходимости уплаты налога на доход от валютных сбережений в течение 20 лет
Величина льготной налоговой единицы составляет 50 евро в месяц. В течение 1,5 года субсидия репатрианта равняется 3-м льготным единицам (150 евро). В последующие 2 года сокращается до 1 единицы. Некудот зикуй активируются после подачи репатриантом в налоговое управление соответствующей формы.
От налоговой пошлины освобождаются все категории доходов, получаемые за рубежом, – зарплата, прибыль от бизнеса, дивидендов, сдачи имущества в аренду или продажи. Срок предоставления льготы начинается в момент прибытия репатрианта в Израиль. Департамент поддержки деловой инициативы предоставляет прошедшим алию гражданам всестороннюю консультативную поддержку по вопросам налогообложения, развития и создания предприятий на израильской территории.
Рассмотрена следующая ситуация. Гражданин Израиля продал квартиру в России.
В соответствии с российско-израильской межправительственной Конвенцией об избежании двойного налогообложения доходы лица с постоянным местопребыванием в одном государстве от недвижимого имущества в другом могут облагаться налогом во втором. Данное положение применяется также к прибыли от отчуждения недвижимости.
Таким образом, доходы резидента Израиля от продажи квартиры в нашей стране могут облагаться налогом в России.
В силу НК РФ плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты России, а также нерезиденты, получившие доходы от российских источников. К ним относятся, в частности, доходы от реализации недвижимого имущества в нашей стране.
Налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся у нас не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается на периоды выезда за пределы России для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения. В целях НДФЛ имеет значение налоговый статус гражданина (т. е. является он резидентом или нет).
Доходы резидентов облагаются НДФЛ по ставке 13%, нерезидентов — 30%. Следовательно, доход израильского резидента от продажи недвижимости в России облагается НДФЛ по ставке 30%.
Согласно вышеназванной Конвенции, если лицо с постоянным местопребыванием в одном государстве получает доход в другом, который может облагаться в нем, уплаченный в этой другой стране налог может быть вычтен из налога, взимаемого в первой. Такой вычет не должен превышать сумму налога первого государства, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством.
Таким образом, налог, уплаченный в России, может быть зачтен в Израиле. Для этого необходимо представить подтверждающие документы.
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
Условия для репатриантов
На Святой земле существуют и другие виды налогов – менее ощутимые на фоне основных. Государственная политика включает в себя создание льготных условий по налоговым сборам для евреев, которые вернулись на свою историческую родину. К ним относятся налоговые льготы на жилье, уменьшение отчислений со своего заработка, который был получен непосредственно в Израиле, освобождение от налогов на заграничные вырученные средства.
Чтобы заранее узнать все условия налогообложения репатрианта в Израиле, следует обратиться к специалистам в этой сфере. Эксперты компании Alfa Invest предлагают все виды помощи в подсчете будущих схем налоговых отчислений, оформлении деклараций и других видах деятельности, связанных с налоговой системой Израиля. Мы подсказываем, какие льготы положены репатриантам, помогаем официально оформить все документы и создаем максимально комфортные условия для переезда на Землю обетованную.
Стремясь вырваться из душных и наполненных суетой мегаполисов, …
Грецию каждый год посещает около 20 миллионов туристов, и почти …
Переплетение легенд, интересной истории и современных курортов – …
Что такое скобки подоходного налога?
Подоходный налог в Израиле на человека (работника, работающего не по найму или лица, у которого есть другой доход, который не обязательно от работы, бизнеса или профессии), рассчитывается в соответствии с уровнями подоходного налога. Метод налогообложения прогрессивен — чем выше доход, тем выше ставка налога на эту часть дохода.
Скобки подоходного налога (На иврите: « Мадрэгот Мас Ахнаса », מדרגות מס הכנסה) представляют собой ранги или слои дохода, поэтому каждый слой облагается налогом по разной ставке, которая выше при увеличении заработной платы индивидуума. Фактически, подоходный налог представляет собой диапазон заработной платы, для которого диапазон заработной платы облагается налогом по ставке, определенной законом.
Налог взимается с облагаемого налогом дохода, который представляет собой доход после вычетов, взаимозачетов и освобождений, разрешенных законом, и до налоговых льгот. После расчета налога в соответствии с шагами можно рассчитать, имеет ли тот человек право на снижение налога из-за различных кредитов в соответствии с законом. Наконец, рассчитывается окончательный налог, который должен заплатить человек.
Тем не менее, индивидуальный человек может платить налог не в соответствии с подоходным налогом, если это доход, для которого существует налогообложение другим методом (например, по единой ставке всей суммы дохода).
Кроме того, в скобках подоходного налога учитывается, помимо прочего, от чего был получен доход. Если доход был получен от личного усилия или нет от личного усилия, когда на личное усилие есть лестницы с более низкой ставкой.
Ценовая политика в стране
Жизнь в Израиле не самая дешевая, но при наличии работы обеспечить себя возможно. Цены на продукты здесь примерно такие же, как и в развитых европейских странах. Следует учитывать, что государство контролирует стоимость самых необходимых из них, поэтому, например, хлеб, овощи и некоторые другие продукты здесь не слишком дороги. Таким образом, на еду у израильтян уходит небольшая часть зарплаты.
Цены на одежду здесь, как и везде, варьируются в зависимости от того, где ее покупать: в фирменном бутике или в небольшой лавочке, торгующей всем на свете. Во втором случае покупка обойдется значительно дешевле, хотя нередко качество изделия при этом будет не хуже, чем у фирменной вещи.
Транспортные услуги в стране дороги. Это объясняется тем, что стоимость бензина высока, так как значительную часть нефти, необходимой для его производства, приходится импортировать.
В Израиле функционирует качественная система медицинского обслуживания с квалифицированными специалистами, современными клиниками и новейшим оборудованием. В стране насчитывается около 32 тысяч врачей, 9 тысяч стоматологов и 6 тысяч фармацевтов, которые работают как в государственном, так и в частном секторе.
Закон о государственном страховании предусматривает стандартизированную корзину медицинских услуг, включая госпитализацию, для всех жителей Израиля. Основным источником финансирования является ежемесячный социальный взнос на медицинское страхование, взимаемый Институтом национального страхования.
В заключение отметим, что ожидаемая продолжительность жизни в Израиле в 2023 году составляет 81 год для мужчин и 84 года для женщин.