Касса для ИП на УСН 2024 без работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ИП на УСН 2024 без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Есть ошибочное мнение, что фискальные документы передаются в Федеральную налоговую службу. На самом деле это не так: вся информация хранится на сервере третьего лица – оператора фискальных данных. Именно он принимает, обрабатывает и хранит чеки/отчеты. А налоговому инспектору они передаются по запросу.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Система налогообложения	Вид деятельности	ККМ обязательна	Можно выдать БСО	Можно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНО	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
УСН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
ЕСХН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
Оказание услуг населению		+
ПСН	Торговля и остальное			+
Оказание услуг населению		+

Перерегистрация кассы

Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.

Существует несколько причин для этого:

• Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
• Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
• Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.

Порядок регистрации онлайн-кассы для УСН в налоговой

В целом процедура не отличается от постановки на учет ККТ любыми другими налоговыми режимами.

Способов регистрации два:

1. Через личный кабинет налогоплательщика.
2. В отделении ФНС.

Последний путь упростили: теперь поставить онлайн-кассу на учет можно в любом городе, вне зависимости от места регистрации и ведения деятельности. Государственная пошлина в обоих случаях не берется. Для онлайн-регистрации придется обзавестись электронной подписью. Пугаться этого не нужно, девайс понадобится так или иначе. По закону об обязательной маркировке ЭЦП в скором времени должны будут иметь все предприятия розничной торговли.

Документы для оффлайн-регистрации:

• документы, подтверждающие покупку кассового аппарата;
• паспорт онлайн-кассы;
• учредительные документы ИП или организации;
• заявление по форме КНД 1110061. Лучше скачать и распечатать его самостоятельно в нескольких экземплярах перед визитом в налоговую;
• договор с ОФД;
• личный паспорт индивидуального предпринимателя.

Как обеспечить безопасность при использовании ККТ для ИП на УСН?

ККТ для ИП на УСН – это необходимое устройство для ведения бизнеса в России. Однако, как и любая другая техника, оно может стать объектом кибератак. Для обеспечения безопасности при использовании ККТ необходимо принять ряд мер.

Защита от кибератак – это один из основных аспектов безопасности при использовании ККТ для ИП на УСН. Для этого необходимо установить антивирусное программное обеспечение на ПК, связанный с ККТ. Важно также регулярно обновлять эту программу и операционную систему. Кроме того, необходимо использовать надежные пароли для доступа к ПК и ККТ.

Как защитить ККТ от взлома? Во-первых, необходимо установить все обновления прошивки ККТ, которые выпускает производитель. Во-вторых, не передавать ККТ третьим лицам. В-третьих, необходимо регулярно проверять ККТ на наличие вредоносных программ.

Как обезопасить данные клиентов? Для этого необходимо использовать защищенный протокол передачи данных при работе с ККТ. Также необходимо хранить данные клиентов в зашифрованном виде. Важно не передавать данные клиентов третьим лицам и не использовать их для других целей, кроме как для учета продаж.

Использование ККТ для ИП на УСН – это важный аспект ведения бизнеса в России. Однако, для обеспечения безопасности при использовании ККТ необходимо принять ряд мер: защиту от кибератак, защиту ККТ от взлома и обезопасить данные клиентов. Соблюдение этих мер позволит уберечь бизнес от потенциальных угроз.ККТ для ИП на УСН — это обязательное требование законодательства для ведения бизнеса на упрощенной системе налогообложения. Однако, несоблюдение правил использования ККТ может привести к серьезным штрафам.

Российское законодательство устанавливает строгие правила и штрафы для предприятий, которые не используют ККТ или нарушают правила их использования. Рассмотрим некоторые из этих нарушений и соответствующие штрафы.
Продажа без онлайн-кассы. Если малый бизнес продает товары или услуги без использования онлайн-кассы, он может быть оштрафован на сумму от 37,5 до 50% от суммы расчета без использования ККТ, но не менее 15 000 рублей. Если же это нарушение совершает средний или крупный бизнес, штраф возрастает и составляет от 75 до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 рублей. Индивидуальные предприниматели и директора могут получить штраф в размере от 25 до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 рублей.
Отсутствие кассы. В случае если у предприятия вовсе не установлена касса, штрафы будут аналогичны штрафам за продажу без онлайн-кассы.
Использование кассы, не зарегистрированной в налоговой. Если предприятие использует кассу, которая не была зарегистрирована в налоговой службе, штрафы будут также аналогичны тем, что применяются за продажу без онлайн-кассы и за отсутствие кассы.
Стоит отметить, что риск нарушения законодательства о ККТ значительно превышает возможные выгоды от его обхода. Наличие и корректное использование ККТ является важным аспектом легального ведения бизнеса, а несоблюдение этих правил может привести к серьезным финансовым потерям и юридическим последствиям.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

С 2017 года просто купить онлайн кассу ИП на УСН и сразу начать пользоваться аппаратом по собственному желанию нельзя. Сначала устройство необходимо зарегистрировать в фискальной службе собственноручно или дистанционно – из личного кабинета на сайте налоговой службы.

Кто может не устанавливать кассу

В ФЗ № 54 «О применении контрольно-кассовой техники…» установлены те случаи, когда применение ККМ не является обязательным условием для продолжения оказания услуг населению. Эти условия разделены на две группы — общие для всех предпринимателей независимо от системы налогообложения и специальные, которые регулируют необходимость применения онлайн-кассы для упрощенной системы налогообложения.

Таким образом, ИП, использующие УСН, подпадают под обе эти категории и могут не использовать онлайн-кассы при наличии следующих факторов:

• ИП не имеют работников, с которыми был бы заключен соответствующий трудовой договор и при этом занимаются одним из трех видов деятельности — оказывают услуги населению, выполняют работы либо реализуют товары собственного производства.
• Осуществляют свою деятельность только через использование банковских переводов по безналичному расчету на счета других индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.
• Осуществляют предпринимательскую деятельность в труднодоступных районах, где использование онлайн-касс невозможно из-за объективных факторов.
• Деятельность такого ИП должна быть включена в перечень видов, занятие которыми законодательно дает право предпринимателю не устанавливать онлайн-кассу.

Кому из ИП нужен современный кассовый аппарат при условии использования упрощенки (УСН)

Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между индивидуальными предпринимателями и компаниями при оплате любым способом.

Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то аппарат не понадобится.

Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.

Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:

• отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
• шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.

Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.

Кому предстоит онлайн-касса в текущем году согласно нормам закона:

• на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
• избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
• какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет — неважно;
• сроки расписаны в законе 54.

А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.

Взаимозачет или бартер

Применение ККТ необходимо, если ИП получает за проданные товары, работу или выполненные услуги «встречное представление». Правило закреплено № 192-ФЗ и № 54-ФЗ. При этом неденежный расчет, включая взаимозачет и бартер, ФНС относит к категории «иного встречного предоставления». Он потребует обязательного использования ККТ при взаиморасчетах с физлицами, так как исключений для таких безналичных платежей нет. При этом потребуется при расчете указать соответствующую форму оплаты «встречным предоставлением».

Работая с организациями или ИП, использовать ККТ придется только при оплате наличными или с применением ЭСП. Встречное предоставление в таких случаях в 2023 году освобождается от необходимости формирования чеков, так как установленные варианты платежа не задействуются. Правило зафиксировано № 54-ФЗ, письмами Минфина № 03-01-15/64589 и 58437, а также приказом ФНС АС-4-20/16571.

Расчет за товары, работу или услуги

При наличных или безналичных расчетах ИП нужно следовать общему порядку использования ККТ. Онлайн-кассы должны использоваться всем предпринимателями, принимающими или выплачивающими деньги за товары, услуги и работы. Правило касается также тех, кто организует либо проводит мероприятия, связанные с азартными играми или лотереями.

Исключения из правил:

• ИП ведет расчеты, освобожденные от использования кассового аппарата, включая предпринимателей, оказывающих определенные услуги, на патенте;
• предприниматель вносит платежи по налогам на профессиональный доход с формированием чеков в системе «Мой налог»;
• единственным видом операций у ИП стали безналичные расчеты с другими предпринимателями или организациями.

ИП без работников, реализующие товары собственного производства, выполняющие работу или оказывающие услуги, должны в 2023 году использовать кассовые аппараты. Исключением будут те, кто ведет расчеты в качестве самозанятых или официально освобождены от задействования ККТ, в том числе патентом.

Требования, которые предъявляются к кассовым аппаратам

Как известно, онлайн – кассу в простом магазине не купишь. Их можно приобрести только у специализированных продавцов. Следует принять во внимание, что можно приобрести как новый аппарат, так и подержанную кассу.

К онлайн – кассам предъявляются следующие обязательные требования:

• Кассовый аппарат в обязательном порядке должен быть зарегистрирован в налоговом органе. Поскольку юридическим адресом для предпринимателя является его место жительства (прописки), то и регистрация аппарата должна производиться инспекцией по месту жительства налогоплательщика.
• Модели касс, которые могут использовать организации и предприниматели, поименованы в специальном реестре, утвержденном на государственном уровне. При покупке аппарата надо проконтролировать есть ли в реестре покупаемый аппарат.

Кроме того, реквизиты чеков в разных моделях касс разнятся. Предприниматель должен выбрать ту, которая подходит именно ему.

Ответственность предпринимателя в сфере применения кассовых аппаратов

Предприниматели, которые обязаны использовать в своей деятельности кассовый аппарат непременно должны это сделать, иначе им будет грозить ответственность.

Нарушение	Ответственность
Нет кассового аппарата (обнаружено впервые)	Предусмотрен штраф от 25 до 50% от доходов, полученных без применения кассы, но не менее 10000 рублей
Отсутствие кассы обнаружено повторно	Приостановка деятельности до 90 дней, если сумма средств, полученных без использования кассы, составляет более 1 млн. рублей
Касса не соответствует требованиям закона 54-ФЗ	Будет вынесено предупреждение или наложен штраф 1500-3000 рублей
Чек не выдан покупателю	В этом случае выносится предупреждение или налагается штраф в размере 2000 рублей

В настоящее время штрафы на предпринимателей не налагаются, предусмотрена отсрочка до 1 июля 2024 года.

Обобщив все вышесказанное, можно сделать вывод, что применение онлайн – касс является неприятной необходимостью для предпринимателей. С 1 июля текущего года все группы предпринимателей, которые имели отсрочку по покупке новых касс, должны будут приобрести и начать работать с ними. Существует круг видов деятельности налогоплательщиков, по которым применяется освобождение от обязанности по использованию аппаратов, однако деятельность достаточно своеобразная и не имеет широкого распространения среди предпринимателей. Переход на онлайн – кассы с 1 июля 2024 года затронет основную массу предпринимателей.

Похожие записи:

• Какие обязанности у уборщицы в школе?
• Как оформить уход за пожилым человеком старше 80 лет?
• Сколько стоит госпошлина за смену фамилии в 2022 году